Визначення терміну «Відмивання грошей»
Відмивання грошей
"Відмивання грошей"
- конвертація або переказ грошових коштів, що здійснюється суб'єктом або особою, яка знає, що походження цих грошових коштів пов'язане з кримінальною діяльністю або з участю в такій діяльності, для того, щоб приховати або замаскувати незаконні джерела цих грошових коштів і допомогти будь-якій особі, яка брала участь у такій діяльності, в ухиленні від юридичних наслідків своїх дій; відмивання грошей розглядається як таке, коли діяльність, що призводить до відмивання грошових коштів, підлягає судовому переслідуванню на території іншої країни-члена або третьої країни.
УГОДА про поштові платіжні послуги (ст.2) м. Женева 12 серпня 2008 року (див. текст)
"Відмивання грошей" означає:
(a) конверсію або передачу майна, відомого як таке, що походить від злочинної діяльності або від участі в такій діяльності, з метою приховування або маскування незаконного походження майна або допомоги будь-якій особі, причетній до такої діяльності, для ухилення від правових наслідків її дій;
(b) приховування або маскування справжнього характеру, джерела, знаходження, положення, руху, прав, пов'язаних із майном або володінням майна, відомим як таке, що походить від злочинної діяльності або від участі в такій діяльності;
(c) придбання, володіння або використання майна, відомого на час отримання як таке, що походить від злочинної діяльності або від участі в такій діяльності; або
(d) участь, об'єднання для здійснення, спроба здійснення та надання допомоги, співучасть, сприяння та консультування із вчинення будь-яких дій, зазначених у попередніх пунктах.
ПРОЕКТ "МИКОЛАЇВВОДОКАНАЛ" (Розвиток системи водопостачання та водовідведення в місті Миколаїв) Фінансова угода між Україною та Європейським інвестиційним банком (п.15) м.Київ, 2 лютого 2010 року ( див. текст )
Відмивання грошей: конвертація або переказ грошових коштів, що здійснюється суб’єктом або особою, яка знає, що походження цих грошових коштів пов’язане з кримінальною діяльністю або з участю в такій діяльності, для того, щоб приховати або замаскувати незаконні джерела цих грошових коштів і допомогти будь-якій особі, яка брала участь у такій діяльності, в ухиленні від юридичних наслідків своїх дій; відмивання грошей розглядається як таке, коли діяльність, що призводить до відмивання грошових коштів, підлягає судовому переслідуванню на території іншої країни-члена або третьої країни.
УГОДА про поштові платіжні послуги (ст.2) м. Доха, 11 жовтня 2012 року ( див. текст )
"Відмивання грошей" означає:
(a) присвоєння чи передачу власності, знаючи, що така власність набута кримінальним шляхом або шляхом участі в такій діяльності з метою прикриття незаконного джерела власності або допомогу будь-якій особі, причетній до такої діяльності для уникнення правових наслідків від таких дій;
(b) приховування чи прикриття справжнього характеру, джерела, знаходження, положення, руху, прав, пов'язаних з володінням власності, знаючи, що така власність набута кримінальним шляхом або шляхом участі в такій діяльності;
(c) набуття, володіння або використання власності, знаючи при отриманні, що така власність набута кримінальним шляхом або шляхом участі в такій діяльності; або
(d) участь, організація для здійснення, спроби здійснити, а також допомога, пособництво, сприяння та консультування у будь-яких діях, які вказані в вищезазначених пунктах.
ФІНАНСОВА УГОДА між УКРАЇНОЮ та ЄВРОПЕЙСЬКИМ ІНВЕСТИЦІЙНИМ БАНКОМ ГАЗОПРОВІД УРЕНГОЙ-ПОМАРИ-УЖГОРОД (Проект "Реконструкція, капітальний ремонт та технічне переоснащення магістрального газопроводу "Уренгой-Помари-Ужгород") (розд. ТЛУМАЧЕННЯ ТА ВИЗНАЧЕННЯ) м.Київ, 1 грудня 2014 року (див. текст)
"Відмивання грошей" означає:
(a) присвоєння чи передачу власності, знаючи, що така власність набута кримінальним шляхом або шляхом участі в такій діяльності з метою прикриття незаконного джерела власності або допомогу будь-якій особі, причетній до такої діяльності для уникнення правових наслідків від таких дій;
(b) приховування чи прикриття справжнього характеру, джерела, знаходження, положення, руху, прав, пов'язаних з володінням власності, знаючи, що така власність набута кримінальним шляхом або шляхом участі в такій діяльності;
(c) набуття, володіння або використання власності, знаючи при отриманні, що така власність набута кримінальним шляхом або шляхом участі в такій діяльності; або
(d) участь, організація для здійснення, спроби здійснити, а також допомога, пособництво, сприяння та консультування у будь-яких діях, які вказані в вищезазначених пунктах."Нью-Йоркська конвенція" має значення, надане їй в пункті (1) Преамбули.
ФІНАНСОВА УГОДА між УКРАЇНОЮ та ЄВРОПЕЙСЬКИМ ІНВЕСТИЦІЙНИМ БАНКОМ (Проект "Надзвичайна кредитна програма для відновлення України") (розд. ТЛУМАЧЕННЯ ТА ВИЗНАЧЕННЯ) м.Київ, 22 грудня 2014 року (див. текст)
"Відмивання грошей" означає:
(a) Обмін або передача майна, знаючи, що таке майно походить від злочинної діяльності або від участі в такій діяльності, для цілей приховування або маскування незаконного походження майна або допомоги будь-якій особі, яка втягнута до вчинення такої діяльності, для ухилення від правових наслідків такої дії;
(b) Приховання або маскування справжнього характеру, джерела, місцезнаходження, розміщення, пересування, прав стосовно майна або власності на майно, знаючи, що таке майно походить від злочинної діяльності або від участі в такій діяльності;
(c) Придбання, володіння або використання майна, знаючи на момент отримання, що таке майно походить від злочинної діяльності або від участі в такій діяльності; або
(d) Участь, зв'язок для здійснення, спроби здійснення і допомога, підбурювання, пособництво і консультування у здійсненні будь-якої з дій, зазначених у попередніх пунктах."Нью-Йоркська конвенція" має значення, надане їй в Преамбулі (1).
ФІНАНСОВА УГОДА між Україною та Європейським інвестиційним банком (Проект щодо Основного кредиту для малих та середніх підприємств та компаній з середнім рівнем капіталізації) (розд. ТЛУМАЧЕННЯ ТА ВИЗНАЧЕННЯ) м.Київ, 24 грудня 2014 року (див. текст)
"Відмивання грошей" означає:
(a) присвоєння чи передачу власності, знаючи, що така власність набута кримінальним шляхом або шляхом участі в такій діяльності з метою приховування або маскування незаконного джерела власності або допомогу будь-якій особі, причетній до такої діяльності для уникнення правових наслідків від таких дій;
(b) приховування чи маскування справжнього характеру, джерела, знаходження, розташування, руху, прав щодо власності або володінням такою власністю, знаючи, що така власність набута кримінальним шляхом або шляхом участі в такій діяльності;
(c) набуття, володіння або використання власності, знаючи при отриманні, що така власність набута кримінальним шляхом або шляхом участі в такій діяльності; або
(d) участь, об'єднання для здійснення, спроби здійснити, а також допомога, пособництво, сприяння та консультування щодо здійснення будь-яких дій, які вказані в вищезазначених пунктах.
ПРОЕКТ "МІСЬКИЙ ГРОМАДСЬКИЙ ТРАНСПОРТ УКРАЇНИ". Фінансова угода між УКРАЇНОЮ та ЄВРОПЕЙСЬКИМ ІНВЕСТИЦІЙНИМ БАНКОМ (розд. ТЛУМАЧЕННЯ ТА ВИЗНАЧЕННЯ) м.Київ, 11 листопада 2016 року ( див. текст )
"Відмивання грошей" означає:
(a) присвоєння чи передачу власності, знаючи, що така власність набута кримінальним шляхом або шляхом участі в такій діяльності з метою прикриття незаконного джерела власності або допомогу будь-якій особі, причетній до такої діяльності для уникнення правових наслідків від таких дій;
(b) приховування чи прикриття справжнього характеру, джерела, знаходження, положення, руху, прав, пов’язаних з володінням власності, знаючи, що така власність набута кримінальним шляхом або шляхом участі в такій діяльності;
(c) набуття, володіння або використання власності, знаючи при отриманні, що така власність набута кримінальним шляхом або шляхом участі в такій діяльності; або
(d) участь, організація для здійснення, спроби здійснити, а також допомога, пособництво, сприяння та консультування у будь-яких діях, які вказані в вищезазначених пунктах.
ПРОЕКТ "ВИЩА ОСВІТА УКРАЇНИ" ФІНАНСОВА УГОДА між УКРАЇНОЮ та ЄВРОПЕЙСЬКИМ ІНВЕСТИЦІЙНИМ БАНКОМ (розд. Визначення) м.Брюссель, 19 грудня 2016 року ( див. текст )
"Відмивання грошей" означає:
(a) зміну форми чи передачу власності, коли відомо, що така власність набута шляхом кримінальної діяльності або шляхом участі в такій діяльності з метою приховування незаконного походження власності або допомогу будь-якій особі, причетній до такої діяльності для уникнення правових наслідків від таких дій;
(b) приховування чи прикриття справжнього характеру, джерела, розміщення, положення, переміщення, прав, пов'язаних із володінням власністю, з розумінням того, що така власність набута шляхом кримінальної діяльності або шляхом участі в такій діяльності;
(c) набуття, володіння або використання власності, з розумінням того, що така власність набута шляхом кримінальної діяльності або шляхом участі в такій діяльності; або
(d) участь, об'єднання для здійснення, спроби здійснити, а також допомога, пособництво, сприяння та консультування щодо здійснення будь-яких дій, які вказані у вищезазначених пунктах.
ПРОЕКТ "РОЗШИРЕННЯ ХАРКІВСЬКОГО МЕТРОПОЛІТЕНУ" (ПРОЕКТ "ПОДОВЖЕННЯ ТРЕТЬОЇ ЛІНІЇ МЕТРОПОЛІТЕНУ У МІСТІ ХАРКІВ") ФІНАНСОВА УГОДА між УКРАЇНОЮ та ЄВРОПЕЙСЬКИМ ІНВЕСТИЦІЙНИМ БАНКОМ (розд. Тлумачення і визначення) м.Київ, 11 грудня 2017 року ( див. текст )
"Відмивання грошей" означає:
(a) присвоєння чи передачу власності, знаючи, що така власність набута кримінальним шляхом або шляхом участі в такій діяльності з метою прикриття незаконного джерела власності або допомогу будь-якій особі, причетній до такої діяльності для уникнення правових наслідків від таких дій;
(b) приховування чи прикриття справжнього характеру, джерела, знаходження, положення, руху, прав, пов'язаних з володінням власності, знаючи, що така власність набута кримінальним шляхом або шляхом участі в такій діяльності;
(c) набуття, володіння або використання власності, знаючи при отриманні, що така власність набута кримінальним шляхом або шляхом участі в такій діяльності; або
(d) участь, організація для здійснення, спроби здійснити, а також допомога, пособництво, сприяння та консультування у будь-яких діях, які вказані в вищезазначених пунктах.
ПРОЕКТ "ВИЩА ОСВІТА УКРАЇНИ" ФІНАНСОВА УГОДА між УКРАЇНОЮ та ПІВНІЧНОЮ ЕКОЛОГІЧНОЮ ФІНАНСОВОЮ КОРПОРАЦІЄЮ (розд. ТЛУМАЧЕННЯ ТА ВИЗНАЧЕННЯ) м.Київ, 19 грудня 2017 року ( Див. текст )
"Відмивання грошей" означає:
(a) присвоєння чи передачу власності, знаючи, що така власність набута кримінальним шляхом або шляхом участі в такій діяльності з метою прикриття незаконного джерела власності або допомогу будь-якій особі, причетній до такої діяльності для уникнення правових наслідків від таких дій;
(b) приховування чи прикриття справжнього характеру, джерела, знаходження, положення, руху, прав, пов'язаних з володінням власності, знаючи, що така власність набута кримінальним шляхом або шляхом участі в такій діяльності;
(c) набуття, володіння або використання власності, знаючи при отриманні, що така власність набута кримінальним шляхом або шляхом участі в такій діяльності; або
(d) участь, організація для здійснення, спроби здійснити, а також допомога, пособництво, сприяння та консультування у будь-яких діях, які вказані в вищезазначених пунктах.
Проект "Підвищення безпеки автомобільних доріг в містах України" Фінансова угода між УКРАЇНОЮ та ЄВРОПЕЙСЬКИМ ІНВЕСТИЦІЙНИМ БАНКОМ (розд.ТЛУМАЧЕННЯ ТА ВИЗНАЧЕННЯ) м.Брюссель, 9 липня 2018 року ( див. текст )
"Відмивання грошей" означає:
(a) присвоєння або передачу власності, знаючи, що така власність набута кримінальним шляхом або шляхом участі в такій діяльності з метою прикриття незаконного джерела власності або допомогу будь-якій особі, причетній до такої діяльності для уникнення правових наслідків від таких дій;
(b) приховування чи прикриття справжнього характеру, джерела, знаходження, положення, руху, прав, пов'язаних з володінням власності, знаючи, що така власність набута кримінальним шляхом або шляхом участі в такій діяльності;
(c) набуття, володіння або використання власності, знаючи при отриманні, що така власність набута кримінальним шляхом або шляхом участі в такій діяльності; або
(d) участь, організація для здійснення, спроби здійснити, а також допомога, пособництво, сприяння та консультування у будь-яких діях, які вказані в вищезазначених пунктах.
ГРАНТОВА УГОДА ПРОЕКТ "МИКОЛАЇВВОДОКАНАЛ" (РОЗВИТОК СИСТЕМИ ВОДОПОСТАЧАННЯ ТА ВОДОВІДВЕДЕННЯ В МІСТІ МИКОЛАЇВ) за ПРОГРАМОЮ "E5P" між УКРАЇНОЮ та ЄВРОПЕЙСЬКИМ ІНВЕСТИЦІЙНИМ БАНКОМ (ст.1) м.Київ, 19 жовтня 2018 року ( див. текст )
"Відмивання грошей" означає діяльність із відмивання грошей, зазначену у статті 1(3) та (4) Директиви (ЄС) 2015/849.
РЕГЛАМЕНТ ЄВРОПЕЙСЬКОГО ПАРЛАМЕНТУ І РАДИ (ЄС) № 2015/847 від 20 травня 2015 року про інформацію, що супроводжує грошові перекази, та про скасування Регламенту (ЄС) № 1781/2006 (Текст стосується ЄЕП) (ст.3) 20.05.2015 ( див. текст )
"Відмивання грошей" означає:
(a) присвоєння чи передачу власності, знаючи, що така власність набута кримінальним шляхом або шляхом участі в такій діяльності з метою приховання або прикриття незаконного джерела власності або допомоги будь-якій особі, причетній до такої діяльності для уникнення правових наслідків від її дій;
(b) приховування чи прикриття справжнього характеру, джерела, місцезнаходження, розміщення, руху, прав, пов'язаних з власністю на майно, знаючи, що таке майно набуто кримінальним шляхом або шляхом участі в такій діяльності;
(c) набуття, володіння або використання власності, знаючи при отриманні, що така власність набута кримінальним шляхом або шляхом участі в такій діяльності, або
(d) участь, організація для здійснення, спроби здійснити, а також допомога, пособництво, сприяння та консультування щодо вчинення будь-яких з дій, зазначених в вищенаведених пунктах.
ПРОЄКТ "ВИЩА ОСВІТА УКРАЇНИ" УГОДА ПРО ГРАНТ ФОНДУ E5Pміж УКРАЇНОЮ та ЄВРОПЕЙСЬКИМ ІНВЕСТИЦІЙНИМ БАНКОМ (ст.1, п.1(11)) м.Брюссель, 17 грудня 2018 року ( див. текст )
"Відмивання грошей" означає:
(a) присвоєння чи передачу власності, знаючи, що така власність набута кримінальним шляхом або шляхом участі в такій діяльності з метою прикриття незаконного джерела власності або допомогу будь-якій особі, причетній до такої діяльності для уникнення правових наслідків від таких дій;
(b) приховування чи прикриття справжнього характеру, джерела, знаходження, положення, руху, прав, пов'язаних з володінням власності, знаючи, що така власність набута кримінальним шляхом або шляхом участі в такій діяльності;
(c) набуття, володіння або використання власності, знаючи при отриманні, що така власність набута кримінальним шляхом чи шляхом участі в такій діяльності; або
(d) участь, організація для здійснення, спроби здійснити, а також допомога, пособництво, сприяння та консультування у будь-яких діях, які вказані в вищезазначених пунктах.
ПРОЄКТ "ТРАНСПОРТНИЙ ЗВ'ЯЗОК В УКРАЇНІ - ФАЗА I"Фінансова угода між Україною та Європейським інвестиційним банком (розд. ТЛУМАЧЕННЯ ТА ВИЗНАЧЕННЯ)м.Брюссель, 17 грудня 2018 року ( див. текст )
"Відмивання грошей" означає поведінку, визначену у статті 3 Директиви Європейського Парламенту і Ради (ЄС) 2018/1673 (- 14).
ДИРЕКТИВА ЄВРОПЕЙСЬКОГО ПАРЛАМЕНТУ І РАДИ (ЄС) 2019/1153 від 20 червня 2019 року про встановлення правил, що сприяють використанню фінансової та іншої інформації для запобігання окремим кримінальним злочинам, їх виявлення, розслідування або кримінального переслідування, та про скасування Рішення Ради 2000/642/ЮВС (ст.2) м.Брюссель, 20 червня 2019 року ( див. текст )
"Відмивання грошей" означає:
(a) привласнення чи передачу власності, знаючи, що така власність набута кримінальним шляхом або шляхом участі в такій діяльності з метою приховування чи прикриття незаконного джерела власності або допомогу будь-якій особі, причетній до такої діяльності для уникнення правових наслідків від таких дій;
(b) приховування чи прикриття справжнього характеру, джерела, знаходження, положення, руху, прав, пов'язаних з володінням власності, знаючи, що така власність набута кримінальним шляхом або шляхом участі в такій діяльності;
(c) набуття, володіння або використання власності, знаючи при отриманні, що така власність набута кримінальним шляхом чи шляхом участі в такій діяльності; або
(d) участь, організація для здійснення, спроби здійснити, а також допомога, пособництво, сприяння та консультування у будь-яких діях, які вказані в вищезазначених пунктах.
"МІСЬКИЙ ГРОМАДСЬКИЙ ТРАНСПОРТ УКРАЇНИ II" Фінансова угода між Україною та Європейським інвестиційним банком (розд.Визначення) м.Київ, 9 грудня 2020; м.Люксембург, 9 грудня 2020 ( див. текст )
Словник створено і підтримується за допомогою ipLex – сучасної бази даних нормативно-правової, судової та довідкової інформації
30 днiв передплати безкоштовно!Оберiть свiй пакет вiд «Дебету-Кредиту» на мiсяць безкоштовно!Спробувати
Останні новини
- Звільнення працівника через «Дію» було передбачене Постановою КМУ №410 ще у квітні. Завдяки змінам, внесеним Постановою №690, таку процедуру можна застосовувати з 2 червня. Розглянемо, як відбувається таке звільнення і що слід зробити працівнику та роботодавцюАналітикаСьогодні 07:302 202
- Держпродспоживслужба звертає увагу операторів ринку – на дитячому харчуванні окрім обов’язкової інформації про харчовий продукт має бути вказана додаткова інформаціяСьогодні 07:261
- Новий закон встановлює нову, більш комплексну систему правового регулювання щодо ГМО та продуктів, що їх містять, і визначає сучасні підходи до контролю, обліку та моніторингу таких організмів і продукції на ринкуСьогодні 07:031
- У разі відчуження юрособою протягом року земельної ділянки, яка перебувала у її власності, земельний податок сплачується за фактичний період перебування земельної ділянки у власності такої особи – до дати реєстрації припинення речового права на неї03.06.20267
- Термін надання відповіді ДПС залежить від обраної платником податків форми звернення щодо надання копій ППР або податкових вимог, актів камеральних перевірок03.06.20264
- Оновлення програмного забезпечення спрямоване на підвищення ефективності виконання судових рішень, скорочення паперового документообігу та подальшу цифровізацію взаємодії між органами державної влади та виконавцями03.06.20269
- Держпраці у своєму розʼясненні зауважила, що особами похилого віку в Україні можна вважати громадян, які досягли віку 58 років і 6 місяців і більше03.06.202632
- Заява про реєстрацію платником ПДВ подається не пізніше ніж за 10 календарних днів до початку податкового періоду, з якого особа вважатиметься платником ПДВ та матиме право на податковий кредит і складання ПН та РК до них03.06.202612
- Подання додатків до податкової декларації і в тому числі фінансової звітності не за встановленою формою може призвести до невизнання такої декларації податковою звітністю03.06.202612
- Податківці зауважили, що у довідці про доходи фізичної особи – підприємця – платника єдиного податку відображається сума отриманих нею доходів за відповідний період03.06.202615
- Реєстрація РРО діє до скасування, яке відбувається, зокрема, за заявою (ф. №4-РРО), закінченням строків служби, виявленням невідповідностей, зміною власника, крадіжкою, ліквідацією бізнесу, смертю ФОПа або добровільною відмовою на користь ПРРО03.06.202615
- Резиденти Дефенс Сіті отримують звільнення від сплати податку на прибуток за умови, що прибуток використовується на розвиток власної діяльності резидента; придбання корпоративних прав підприємств оборонного комплексу та прав на інтелектуальну власність03.06.202610
- Таблиця даних подається для попередження зупинення реєстрації податкових накладних. Найбільш актуальним це є для виробничої та переробної сфери; будівництва; сфери надання послуг та виконання робіт; сільськогосподарських товаровиробників03.06.202628
- Постанова №659 фактично відкриває новий етап державного контролю у сфері працевлаштування осіб з інвалідністю. Тому роботодавцям варто готуватися до перевірок заздалегідь, а не після отримання направлення від Держпраці03.06.202657
- Щоб отримати статус неприбуткової організації, необхідно дотриматися кількох обов’язкових умов. Передусім організація має бути створена та зареєстрована відповідно до законодавства, яке регулює діяльність такого виду установ03.06.202619
- Попередження надсилаються через Е-кабінет. Такий механізм почали використовувати з другого півріччя 2025 року: замість одразу застосовувати перевірки – спочатку ДПС попереджає та пропонує самостійно перевірити ситуацію03.06.202654
- Порівняно з попереднім переліком кількість таких платників зросла на 260 суб’єктів господарювання, або майже на 3 %, що свідчить про зростання кількості бізнесів, які працюють прозоро03.06.202628
- Якщо особу поширювача встановити неможливо, закон дозволяє звернутися до суду в порядку окремого провадження. Але сама відсутність відкритих даних про автора, власника сайту чи реєстранта домену ще не означає, що такий шлях буде прийнятним03.06.202614
- Повідомлення “Існує інше звернення ” в особистому кабінеті вебпорталу ПФУ свідчить про те, що існує раніше подане звернення на оцифрування документів у статусі “В роботі”, опрацювання якого ще не завершено фахівцями ПФУ03.06.202679
- СПО профспілок оприлюднив доопрацьовані проєкти 42 примірних форм та описів уніфікованих форм типових документів, що створюються під час діяльності юридичної особи03.06.2026283
Журнали «Дт-Кт»
Головне за тиждень
від редакції «Дебет-Кредит»
Семінари для бухгалтерів
- Курс податки в будівництві для Замовника&Девелопера на етапах від початку будівельного проєкту до завершення і передачі об’єктів нерухомості нового будівництва (реконструкції) інвесторам
Лектор: Бірюченко В.В.
5 червня, пʼятниця - Реформа бронювання і критичності: 15 законів, які змінюють усе! Нова логіка, календар подій, як потрапити до Реєстру критичних для бронювання: час змінювати критичність. БРОНЮВАННЯ: ліміти, перевірки, розбронювання
Лектор: Мойсеєнко Т.
5 червня, пʼятниця - Податок на додану вартість: від документів до декларації (відображення кредиту, операції, блокування документів та інші питання щодо найпроблемнішого податку)
Лектор: Самарченко О.Р.
9 червня, вівторок - Зарплатні зміни: звітність, лікарняні, відпускні
Лектор: Мойсеєнко Т.
9 червня, вівторок
Перевір свого контрагента:
сервіс надано OpenDataBot
Зараз коментують
- Для чого Ви пишете "Відмова постачальників застосовувати пільгу з ПДВ є поширеною практикою"? Є пряма норма ПКУ, а саме пункт 30.4. статті 30 ПКУ - Платник податків вправі відмовитися від використання податкової пільги (крім податкових пільг з податку на додану вартість) чи зупинити її використання на один або декілька податкових періодів, якщо інше не передбачено цим Кодексом. Як бачимо, від пільги з ПДВ не можна відмовитись. Це пряме зловживання платниками, які користуються можливістю отримати право податковий кредит у операціях з МТД, що є прямим порушенням норм ПКУ і Порядку, затвердженого постановою КМУ №153. Придбання матеріалів виконавцями чи субпідрядниками МТД має відбуватись "без ПДВ". А те, що платники не повідомляють своїх постачальників про закупівлю ТМЦ за рахунок коштів МТД і не дають їм відповідний пакет документів для оформлення договорів поставки без ПДВ - це вже інша справа, а точніше зловживання цих виконавців/субпідрядників проектів МТД.ПДВ при закупівлі матеріалів для МТД: податковий кредит та облік у 2026 році (аудіоверсія)
- Скажу навіть більше, сам по собі факт будівництва комерційних площ у складі багатоквартирного будинку ще не означає автоматичного застосування правил довгострокового договору. У ситуації, коли один генпідрядник одночасно будує єдиний об’єкт нерухомості із спільними конструктивними елементами (фундамент, каркас, перекриття, інженерні мережі тощо), виникає логічне питання, яким чином комерційна частина раптом починає розглядатися як окремий результат робіт для цілей п. 187.9 ПКУ, тоді як фактично створюється один завершений об’єкт будівництва. За таких обставин використання різних ПДВ-підходів до різних частин одного й того ж будинку може свідчити не стільки про різну природу операцій, скільки про спробу отримати максимально вигідний момент виникнення податкового кредиту та відтермінувати податкові зобов’язання. І тут ще ключовим є те, чи відповідають умови договору критеріям п.187.9 ПКУ та чи існує самостійний результат робіт, який не передається поетапно.Податкові зобов’язання ЖБК у 2026 році: ПДВ при будівництві житла і комерційних площ (аудіоверсія)
- Скажу навіть більше, сам по собі факт будівництва комерційних площ у складі багатоквартирного будинку ще не означає автоматичного застосування правил довгострокового договору. У ситуації, коли один генпідрядник одночасно будує єдиний об’єкт нерухомості із спільними конструктивними елементами (фундамент, каркас, перекриття, інженерні мережі тощо), виникає логічне питання, яким чином комерційна частина раптом починає розглядатися як окремий результат робіт для цілей п. 187.9 ПКУ, тоді як фактично створюється один завершений об’єкт будівництва. За таких обставин використання різних ПДВ-підходів до різних частин одного й того ж будинку може свідчити не стільки про різну природу операцій, скільки про спробу отримати максимально вигідний момент виникнення податкового кредиту та відтермінувати податкові зобов’язання. Це просто схемаПодаткові зобов’язання ЖБК у 2026 році: ПДВ при будівництві житла і комерційних площ (аудіоверсія)