Визначення терміну «Установа банку-нерезидента»
Установа банку-нерезидента
Установа банку-нерезидента
- юридична особа - нерезидент будь-якої організаційно-правової форми, яка є банком, її відокремлені підрозділи (філії, відділення), що створені та діють відповідно до законодавства іноземної держави та з місцезнаходженням за межами України.
НАЦІОНАЛЬНЕ АГЕНТСТВО З ПИТАНЬ ЗАПОБІГАННЯ КОРУПЦІЇ НАКАЗПро затвердження Порядку інформування Національного агентства з питань запобігання корупції про відкриття валютного рахунка в установі банку-нерезидента (Порядок, п.2) 23.07.2021 № 451/21
Словник створено і підтримується за допомогою ipLex – сучасної бази даних нормативно-правової, судової та довідкової інформації
30 днiв передплати безкоштовно!Оберiть свiй пакет вiд «Дебету-Кредиту» на мiсяць безкоштовно!Спробувати
Новини по темі «Банки»
Фінмоніторинг банків посилюється: НБУ хоче створити «чорні» списки клієнтів
У нещодавньому листі НБУ рекомендує банкам посилити контроль фінансових операцій: не тільки здійснювати моніторинг ще до їх проведення (це вже є), а ще й перевіряти наявність клієнта в «чорному» списку тих, кому було відмовлено в обслуговуванні в інших банках
09.02.20261 250
Що відбувалося з банківським фондуванням у ІV кварталі 2025 року та чого очікувати цього року?
Фінансові установи очікують надходження фінансування для проєктів відновлення, зокрема від ЄС та МФО. Ще один фактор залучення оптового фондування – зацікавленість інвесторів
08.02.202619
Інфляція знизиться до 7,5% у 2026 році, а надалі досягне цілі 5%: прогноз від НБУ
За розрахунками НБУ, інфляція становитиме 7,5% наприкінці 2026 року, а надалі перебуватиме близько до цілі 5% та досягне її у 2028 році. Економіка цього року зросте на 1,8%, а в наступні роки відновлення пришвидшиться до 3-4% на рік
06.02.202622
У платіжних застосунках – єдині назви для переказів між рахунками: рекомендації НБУ для банків
Впровадження єдиних назв дасть змогу сформувати однозначне та єдине розуміння в українських користувачів, про яку саме платіжну операцію йдеться, на етапах узгодження способу оплати, ініціювання у платіжному застосунку та після її завершення
05.02.2026876
Система BankID НБУ у 2025 році: зростає попит та довіра користувачів
У 2025 році збільшенню кількості успішних ідентифікацій у системі сприяло розширення переліку дистанційних послуг у державному секторі, пожвавлення активності на фінансовому ринку
04.02.202636
Бізнес на початку року сезонно послабив оцінки ділової активності: деталі від НБУ
За даними Національного банку, респонденти всіх секторів, крім промисловості, мали ліпші очікування щодо результатів своєї поточної діяльності, ніж рік тому
03.02.202633
Запровадження єдиного реєстру рахунків переглянуть: знято з розгляду законопроєкт №14327
Зі слів Я. Железняка, понад годину депутати обговорювали законопроєкт №14327, який посилює фінмоніторинг для громадян. У результаті Комітет вирішив не виносити документ на голосування та підготувати доопрацьовану версію з урахуванням альтернативних пропозицій
02.02.202684
Приватбанк запровадив для українського бізнесу зняття готівки у касах магазинів без комісій
З 1 лютого 2026 року протягом одного місяця власники бізнес-карток Visa та Mastercard зможуть знімати готівку без комісій банку прямо на касах торгових точок під час оплати покупок
02.02.202677
Зміни у правилах реєстрації колекторських компаній: проєкт НБУ
Проєкт розроблений з метою уніфікації та вдосконалення підходів стосовно піднаглядних суб’єктів у частині визнання ознак небездоганної ділової репутації осіб та її оцінювання
02.02.202628
Банки пом’якшують умови кредитів: чого чекати населенню у 2026 році
Українські банки зберігають позитивні очікування щодо кредитування та поступово пом’якшують умови для позичальників. Понад три чверті з них планують збільшити кредитування бізнесу
31.01.202656
З 30 січня 2026 року – нова облікова ставка НБУ 15%
Попередня ставка у розмірі 15,5% діє майже рік, з 7 березня 2025 р. За повідомленням НБУ, зниження з 30 січня 2026 р. ставки з 15,5% до 15% узгоджується з приведенням інфляції до цілі 5% на горизонті політики й водночас підтримає економіку
29.01.20261 090
Оновлено вимоги до банків щодо управління ризиками
Зміни забезпечують узгодженість нормативно-правових актів Національного банку з запровадженими вимогами щодо процесів ICAAP, ILAAP та коефіцієнта левериджу, враховують результати імплементації цих процесів банками в минулому році
28.01.202643
Протягом якого терміну ДПС розміщує в Е-кабінеті повідомлення про завершення валютного контролю?
Повідомлення про завершення розрахунків платників податків за відповідними операціями з експорту товарів, до яких застосовано РЕЗ, надається банком ДПС протягом 3 робочих днів, наступних за днем завершення розрахунків
28.01.202666
Як повідомити про операцію, яка одночасно має ознаки порогової та підозрілої: поради від Держфінмоніторингу
Держфінмоніторинг надав суб’єктам первинного фінансового моніторингу рекомендації стосовно подання повідомлення про фінансову операцію, яка одночасно має ознаки як порогової, так і підозрілої
27.01.202662
НБУ готує зміни до порядку виявлення безліцензійної діяльності
НБУ оприлюднив для громадського обговорення проєкт змін до Положення про визнання належності послуги чи операції до фінансової / обмеженої платіжної послуги та виявлення здійснення безліцензійної діяльності на ринку фінпослуг
26.01.202648
Як нараховувати ПДВ, якщо оплата за товари здійснюється через LiqPay, Portmone або iPay?
Датою виникнення ПЗ з ПДВ у разі постачання товарів з оплатою за допомогою платіжних систем LiqPay, Portmone, iPay тощо буде дата зарахування коштів від покупця/замовника на рахунок платника податку в банку/небанківському надавачу платіжних послуг як оплата
23.01.2026138
Шахраї надсилають електронні листи від імені Нацбанку: не відкривайте їх!
Зловмисники надсилають листи з різних електронних адрес, але в підписі зазначають фейкову особу, нібито фахівця НБУ. Не завантажуйте файли, додані до таких листів, а також не переходьте за доданими посиланнями!
22.01.20261 1411
Як НБУ посилює вимоги до фінмоніторингу банків для виявлення фіктивних компаній-оболонок?
Компанія-оболонка – юрособа, щодо якої в банку є підозри, що її діяльність може бути фіктивною. Вжиття заходів для підтвердження (або спростування) того, що клієнт є компанією-оболонкою мінімізує ризики використання банку для відмивання доходів
22.01.20263 1442
Розподіл спільних витрат «Запит на оплату»: новий сервіс від Приватбанку
ПриватБанк у партнерстві з Visa запустив у Приват24 нову функцію – «Запит на оплату», яка спрощує розрахунки між користувачами у повсякденних сценаріях спільних витрат
21.01.202680
Що цікавить банки про оподаткування податком на прибуток у 2026 році: ДПС відповідає на питання
Яка ставка застосовується для декларування податку на прибуток за 2025 рік? Яку ставку застосовувати при виплаті дивідендів за 2024 рік, що здійснюється у 2025 та 2026 роках? Та ще два запитання, на які відповіли податківці
20.01.2026793
Останні новини
- Майже 22 тисячі перевірок носіїв реклами провела Держпродспоживслужба у 2025 році. Це на 14% більше ніж у 2024 році. Понад половина перевірок стосувалась зовнішньої реклами09.02.202615
- Власники земельних ділянок, віднесених до сільськогосподарських угідь, зобов’язані подавати Додаток МПЗ у складі Декларації незалежно від того, чи використовувались такі земельні ділянки у господарській діяльності09.02.202618
- Перелік витрат за нормами ПКУ не містить положень, які дозволяли б включати до складу витрат суми, сплачені за консультаційні послуги, надані іншим суб’єктом господарювання з питань складання декларації про майновий стан і доходи09.02.202619
- Стратегія зайнятості визначає цільові індикатори до 2030 року, серед яких зростання кількості зайнятих на 2 млн осіб, а також зниження безробіття до 9,9%. Докладніше – у новині09.02.202616
- Про призупинення дії трудового договору в Інструкції №58 не згадується. Через це Держпраці вважає, що записи про призупинення дії трудових договорів до трудових книжок не вносяться09.02.202626
- Зокрема, у разі виявлення помилок або недостовірних відомостей, або у разі відсутності необхідних документів ПФУ приймає рішення про залишення заяви-розрахунку без руху та інформує про це страхувальника протягом 3 р. дн.Важливо09.02.2026449
- Платник має право один раз в будь-якому році безперервної сукупності років, в кожному з яких розмір доходу не перевищує 40 млн грн, прийняти рішення про незастосування податкових різниць та зазначити про це у декларації з податку на прибуток за рік09.02.202636
- Посадових осіб може бути притягнуто до адміністративної та кримінальної відповідальності, а саме підприємство – до фінансової відповідальності на підставі результатів перевірок Держпраці09.02.202636
- Проєкт Трудового кодексу передбачає розширення видів трудових договорів і можливість комбінувати їхні умови за взаємною згодою сторін. Це дозволяє враховувати індивідуальні потреби працівників09.02.202627
- Новий Трудовий кодекс має замінити застарілу модель і привести законодавство у відповідність до сучасних викликів: цифрової економіки, гнучких форматів зайнятості та європейських стандартів праці09.02.202632
- Починаючи з четвертого кварталу 2026 року громадяни держав із безвізовим режимом, зокрема України, для в’їзду до країн Шенгенської зони на строк до 90 днів протягом 180 днів повинні будуть отримувати електронний дозвіл на в’їзд09.02.202640
- Пріоритет сьогодні – масштабування кредитної підтримки прифронтового бізнесу, запуск великої програми доступної іпотеки, створення умов для повернення людського капіталу через гідні доходи та збільшення обсягів залучення інвестицій09.02.202633
- Квитанція №1 надсилається автору протягом двох годин після отримання документа. Якщо перевірка успішна, формується квитанція №2, яка підтверджує приймання (реєстрацію) документа або повідомляє про його неприймання із зазначенням причини09.02.202645
- Мінімальна пенсійна виплата на кожного непрацездатного члена сім’ї — батьків, дружину/чоловіка загиблого захисника/захисниці, а також на дитину загиблого військовослужбовця, якій замість пенсії призначено держдопомогу, становитиме не менше 12 810 грн на людину09.02.2026122
- МВС просить суб’єктів господарювання під час укладання договору купівлі-продажу транспортного засобу, знятого з обліку для відчуження юрособам, завантажувати його сканкопію у форматі pdf-файлу до документів «Інформація про надходження ТЗ на реалізацію09.02.202625
- В уряду залишилося вкрай мало часу, щоб виконати або змінити умови для отримання нового кредиту МВФ. Рада не хоче голосувати за три податкові норми, а Прем’єр-міністерка – вносити в парламент проєкт про ПДВ для ФОПів09.02.202649
- Бізнес закликає до негайного повернення прайс-кепів на ринку «на добу наперед» (РДН), внутрішньодобовому (ВДР) та балансуючому ринках (БР) до рівня грудня 2025 року. Саме тоді діяла система диференційованих за годинами граничних цін09.02.202645
- Відсутність роботи або доходу не припиняє цього обов’язку. Якщо платник аліментів не працює і не має доходу, аліменти продовжують нараховуватися, а борг зростає щомісяця09.02.202666
- У Верховній Раді зареєстровано законопроєкт №14414, який гармонізує українське законодавство у сфері електронного документообігу з правом ЄС та закладає правові основи для повноцінної автоматизації документообігу09.02.2026104
- Повідомлення через Viber виконало свою мету — позивач був поінформований про призупинення трудового договору, а доводи про неналежність повідомлення зводяться лише до формального тлумачення закону й не спростовують встановлених судами фактів09.02.202659
Журнали «Дт-Кт»
- Податкова декларація платника єдиного податку групи IV на 2026 рік: інструкція із заповнення та подання
- Податкова декларація з транспортного податку за 2026 рік: інструкція із заповнення та подання
- Покупець виявився платником ПДВ: як виправити помилку в податковій накладній?
- Строки давності та період: що перевірятиме ДПС у 2026 році
- Зміна особи, відповідальної за ведення військового обліку: тимчасова та постійна
- Строк дії Резерв ID: що треба пам’ятати роботодавцю військовозобов’язаного працівника!
Головне за тиждень
від редакції «Дебет-Кредит»
Семінари для бухгалтерів
- Річна звітність-2025 та преспективи-2026: про що слід пам’ятати Аналіз практики, підсумки та перспектив
Лектор: Губіна І.А.
11 лютого, середа - Нові добові-2026 + зміни у відрядженні по Україні та за кордон! Добові-2026: нові розміри, податки та підстави, відмітки, курсові розрахунки. Дозволені витрати на відрядження, документи, звітність, ФОПи, дистанційні працівники, затримки та відпустки...
Лектор: Мойсеєнко Т.
11 лютого, середа - Трансфертне ціноутворення (ТЦУ). Річний звіт. Контрольовані операції. Економічна пов’язаність - з 2025. 30% коригування. Донарахування. НПЮ. ТЦУ та Війна. КІК, BEPS. Запити. Перевірки. Штрафи ДПС
Лектор: Вознюк Олена
12 лютого, четвер - Новий Трудовий кодекс: як зміниться для роботодавців трудове законодавство. Квота 4% по-новому з 1 січня 2026
Лектор: Мойсеєнко Т.
12 лютого, четвер
Перевір свого контрагента:
сервіс надано OpenDataBot
Зараз коментують
- Почему все усложняется вместо того, чтоб облегчить работу бухгалтерам?Середня зарплата для критичності: чи враховувати мобілізованого працівника?
- Приклад і таблиця демонструють те, що пенсія, призначена в 2020 році та проіндексована і пенсія в 2025 році за однакових параметрів (стаж, внески в ПФУ) різниться в 1.43 рази. Але приклад несправедливий тим, що потрібно брати не 2020 рік, а 2017 рік, коли за уряду Гройсмана були осучаснені призначені раніше пенсії і ситуація вирівнялася 1:1. Якщо взяти пенсії від 2017 року і нові пенсії на сьогодні, то різниця буде не 1.43 рази, а 1.75 разів. І ця несправедливість закладена в Законі ще в 2003 році!Якою буде індексація пенсій у березні 2026 року?
- Цей платіж не штраф, а адміністративно - господарська санкція через невиконання нормативу робочих місць для працевлаштування осіб з інвалідністю! Штраф буде від ДПС, якщо ті, хто не виконав, не сплатять цільовий внесок за І квартал 2026 року!Не забудьте до 15 квітня 2026 р. востаннє сплатити штраф від Фонду соцзахисту осіб з інвалідністю!