Визначення терміну «Сумнівна фінансова операція»

До літери «С»
Сумнівна фінансова операція
2) купівля (продаж) чеків, дорожніх чеків або інших подібних платіжних засобів за готівку;
3) зарахування або переказ грошових коштів, надання або отримання кредиту (позики), проведення фінансових операцій з цінними паперами у випадку, коли хоча б одна із сторін є фізичною або юридичною особою, що має відповідну реєстрацію, місце проживання чи місцезнаходження в країні (на території), яка не бере участь в міжнародному співробітництві у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, та фінансуванню тероризму, або однією з сторін є особа, що має рахунок в банку, зареєстрованому у зазначеній вище країні (території);
4) переказ коштів у готівковій формі за кордон з вимогою видати одержувачу кошти готівкою;
5) зарахування на рахунок коштів у готівковій формі з їх подальшим переказом того самого або наступного операційного дня іншій особі;
6) зарахування грошових коштів на рахунок чи списання грошових коштів з рахунку юридичної особи, період діяльності якої не перевищує трьох місяців з дня її реєстрації, або зарахування грошових коштів на рахунок чи списання грошових коштів з рахунку юридичної особи у випадку, якщо операції на зазначеному рахунку не проводилися з моменту його відкриття;
7) відкриття рахунку з внесенням на нього коштів на користь третьої особи; обмін банкнот, особливо іноземної валюти, на банкноти іншого номіналу; проведення фінансових операцій з цінними паперами на пред'явника, не розміщеними в депозитаріях, та придбання цінних паперів за готівку;
8) виплата фізичній особі страхового відшкодування або отримання страхової премії;
9) виплата особі виграшу в лотерею, казино або в іншому гральному закладі;
10) розміщення дорогоцінних металів, дорогоцінного каміння та інших цінностей в ломбардах;
11) дострокове погашення векселів з дисконтом 20 відсотків номіналу і більше за операціями з поставки товарів (виконання робіт, надання послуг) нематеріального характеру;
15. Інші обставини фінансово-господарської діяльності, коли є підстави вважати, що фінансова операція проводиться з метою легалізації (відмивання) доходів.
ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ Н А К А З Про затвердження Положення про банк даних про сумнівні фінансові операції (Положення, розд. Визначення термінів) 21.05.2003 N 233
До літери «С»
Словник створено і підтримується за допомогою ipLex – сучасної бази даних нормативно-правової, судової та довідкової інформації
30 днiв передплати безкоштовно!Оберiть свiй пакет вiд «Дебету-Кредиту»
на мiсяць безкоштовно!Спробувати

Останні новини

Усі новини
Усі новини

Поставити запитання

фахівцям редакції «Дебет-Кредит»

Моє запитання

Журнали «Дт-Кт»

Усі статті

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації
Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot

Зараз коментують

  • Тетяна
    Добрий день. Не можу зрозуміти, як Ви отримали цей результат: i₄ = ((1+20/100)1/4) × 100 - 100 = 1,20,25 × 100 - 100 = 4,6635%
    Дисконтування дебіторської і кредиторської заборгованості в бухгалтерському обліку. Частина 2
  • Татьяна Гальцева
    Тобто, в 2026 році діють старі правила зі звичними лімітами доходів для ФОПів в залежності від групи ЄП? А в 2027 році що значить перехідний період? Умови перебування на ЄП ті ж самі, але потрібно збирати всі первинні документи, готуватися до змін? І лише з 2028 року, в разі прийняття законодавчого рішення, в залежності від обʼєму доходу за 2027 рік ФОП буде зареєстрований платником ПДВ?
    Обовʼязковий ПДВ для ФОП з 2028 року: КМУ готується до введення
  • Любка Магдалина
    Вітаю. У ФОП виплата з/плати проводиться два рази на місяць готівкою, але сплата податків проводиться один раз на місяць. Фізичні особи -підприємці не ведуть бух. обліку. При звільненні працівника проводиться перерахунок податків і в наступному місяці сплачується за мінусом передоплати .При звільненні працівника проводиться перерахунок податків і в наступному місяці сплачується за мінусом передоплати. Інша картина для юридичних осіб або для ФОП , які виплату зарплати проводять через банк , Банки не проводять перерахування з/плати на карточки працівників, якщо не сплачено податки як за першу так і за другу половину місяця. Де тут порушення?
    Сплата ПДФО, ВЗ та ЄСВ із зарплати раз на місяць у 2026 році: строки та ризики за ПКУ (аудіоверсія)