Визначення терміну «Суб'єкти первинного фінансового моніторингу»

До літери «С»
Суб'єкти первинного фінансового моніторингу
Суб'єктами первинного фінансового моніторингу є:
1) банки, страховики (перестраховики), страхові (перестрахові) брокери, кредитні спілки, ломбарди та інші фінансові установи;
2) платіжні організації, учасники чи члени платіжних систем;
3) товарні та інші біржі, що проводять фінансові операції з товарами;
4) професійні учасники фондового ринку (ринку цінних паперів);
5) оператори поштового зв'язку, інші установи, які проводять фінансові операції з переказу коштів;
6) філії або представництва іноземних суб'єктів господарської діяльності, які надають фінансові послуги на території України;
7) спеціально визначені
суб'єкти первинного фінансового моніторингу:
а) суб'єкти підприємницької діяльності, які надають посередницькі послуги під час здійснення операцій з купівлі-продажу нерухомого майна;
б) суб'єкти господарювання, які здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них;
в) суб'єкти господарювання, які проводять лотереї та азартні ігри, у тому числі казино, електронне (віртуальне) казино;
г) нотаріуси, адвокати, адвокатські бюро та об'єднання, аудитори, аудиторські фірми, суб'єкти господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку, суб'єкти господарювання, що надають юридичні послуги (крім осіб, що надають послуги в рамках трудових правовідносин);
8) інші юридичні особи, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але надають окремі фінансові послуги.
ЗАКОН УКРАЇНИ Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення (ст.5) м. Київ, 14 жовтня 2014 року № 1702-VІІ
Суб’єктами первинного фінансового моніторингу є:
1) банки, страховики (перестраховики), страхові (перестрахові) брокери, кредитні спілки, ломбарди та інші фінансові установи;
2) оператори платіжних систем;
3) товарні та інші біржі, що проводять фінансові операції з товарами;
4) професійні учасники фондового ринку (ринку цінних паперів), крім осіб, які провадять діяльність з організації торгівлі на фондовому ринку;
5) оператори поштового зв’язку, які надають фінансові платіжні послуги та/або послуги поштового переказу, та/або послуги із здійснення валютних операцій;
6) філії або представництва іноземних суб’єктів господарської діяльності, що надають фінансові послуги на території України;
7) спеціально визначені суб’єкти первинного фінансового моніторингу (крім осіб, які надають послуги в рамках трудових правовідносин):
а) суб’єкти аудиторської діяльності;
б) бухгалтери, суб’єкти господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку;
в) суб’єкти господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування;
г) адвокатські бюро, адвокатські об’єднання та адвокати, які здійснюють адвокатську діяльність індивідуально;
ґ) нотаріуси;
д) суб’єкти господарювання, що надають юридичні послуги;
е) особи, які надають послуги щодо створення, забезпечення діяльності або управління юридичними особами;
є) суб’єкти господарювання, що надають посередницькі послуги та/або консультаційні послуги під час здійснення операцій з нерухомим майном;
ж) суб’єкти господарювання, які здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них;
з) суб’єкти господарювання, які проводять лотереї та/або азартні ігри;
и) суб’єкти господарювання, які здійснюють торговельну діяльність культурними цінностями та/або надають посередницькі послуги в такій діяльності;
8) постачальник послуг, пов’язаних з обігом віртуальних активів;
9) інші юридичні особи, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але надають окремі фінансові послуги.
ЗАКОН УКРАЇНИ Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення (ст.6) м. Київ, 6 грудня 2019 року № 361-IX
До літери «С»
Словник створено і підтримується за допомогою ipLex – сучасної бази даних нормативно-правової, судової та довідкової інформації
30 днiв передплати безкоштовно!Оберiть свiй пакет вiд «Дебету-Кредиту»
на мiсяць безкоштовно!Спробувати

Останні новини

Усі новини
Усі новини

Журнали «Дт-Кт»

Усі статті

Головне за тиждень

від редакції «Дебет-Кредит»

Останні консультації

Усі консультації
  • Авансові внески при виплаті дивідендів у 2026 році: порядок зменшення податку на прибуток

    Чи має право платник податку на прибуток, який протягом звітного періоду (кварталу, року) виплачує дивіденди, в межах отриманого доходу, та перераховує до бюджету авансові внески з податку на прибуток, включати суми таких авансів на зменшення суми податку на прибуток в тих же звітних періодах в повному обсязі?

  • Наслідки неподання платником єдиного податку IV групи податкової декларації для підтвердження статусу

    У разі неподання ФОП декларації платника ЄП IV групи, він може самостійно відмовиться від спрощеної системи оподаткування у зв’язку з переходом на сплату інших податків і зборів, або за рішенням контролюючого органу його реєстрація платником ЄП буде анульована

  • Як вперше сформувати резерви при зміні категорії підприємства з мікро на мале?

    Підприємство на загальній системі оподаткування за підсумками 2025 р. перевищило дохід 40 млн грн та з 01.01.2026 року переходить із категорії мікропідприємств до малих. Раніше підприємство користувалося правом не створювати резерви. Як у 2026 році вперше правильно відобразити резерв відпусток і резерв сумнівних боргів: через витрати чи шляхом коригування рахунку 44, та чи є це зміною облікової політики або оцінки?

  • РК до ПН: округлення 0,02 грн у графі VII в M.E.Doc

    ТОВ на загальній системі, платник ПДВ (14%) отримало аванс за сою 12.02.2026 р. і відвантажило товар 04.03.2026 р. Після повторного аналізу якості покупець зменшує ціну і кількість, укладається додаткова угода, складається РК до ПН від 12.02.2026 р. на підставі фактичних показників. У M.E.Doc у гр. VII «усього підлягає коригуванню обсяги постачання без ПДВ за ставкою 14%» автоматично відображається 0,02 грн, тоді як сума ПДВ за розрахунком дорівнює нулю. Чи пройде такий РК реєстрацію в ЄРПН, чи потрібно змінювати/відключати автоматичний розрахунок у програмі, щоб забрати 0,02 грн?

  • Особливості оподаткування безоплатного отримання мобільної котельні неприбутковою організацією

    Благодійник будує мобільну котельню та безоплатно передає її на баланс комунальному некомерційному підприємству (КНП) для використання у статутній діяльності. КНП приймає об’єкт як основний засіб та відображає його в обліку. Які податкові наслідки виникають у КНП при отриманні та подальшій експлуатації котельні?

Усі консультації

Семінари для бухгалтерів

Усі семінари

Перевір свого контрагента:

сервіс надано OpenDataBot

Зараз коментують