Визначення терміну «Ризик-орієнтований підхід»
Ризик-орієнтований підхід
Ризик-орієнтований підхід
- це визначена банком система з управління ризиками легалізації кримінальних доходів/фінансування тероризму та вжиття ним відповідних заходів у спосіб та обсяги, які забезпечують ефективну мінімізацію таких ризиків залежно від їх рівня.
ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ ПОСТАНОВА Про затвердження Положення про здійснення банками фінансового моніторингу (Положення, п.2) 26.06.2015 № 417
Словник створено і підтримується за допомогою ipLex – сучасної бази даних нормативно-правової, судової та довідкової інформації
30 днiв передплати безкоштовно!Оберiть свiй пакет вiд «Дебету-Кредиту» на мiсяць безкоштовно!Спробувати
Останні новини
- Податківці вказали, що джерелом інформації при складанні Розрахунку частки сільськогосподарського товаровиробництва є дані бухгалтерського облікуСьогодні 17:472
- Якщо резидент порушує встановлений строк розрахунків, виникає обов’язок сплатити пеню. Вона нараховується з першого дня після завершення дозволеного строку і становить 0,3% від суми простроченого платежу за кожен день затримкиСьогодні 17:303
- При здійсненні інтернет-торгівлі у заявах за формами №1-РРО / №1-ПРРО потрібно вказувати таку назву господарської одиниці, яка відповідає об’єкту оподаткування та може містити ознаку дистанційної торгівлі, комерційну назву або інші ідентифікаційні елементиСьогодні 17:165
- Якщо експортно-імпортні операції з фізособами-нерезидентами оформлено зовнішньоекономічним договором і розрахунки проводяться через уповноважений банк, банк здійснює валютний нагляд незалежно від статусу нерезидентаСьогодні 16:507
- Показники рядка 3 розд. І єдиної звітності формуються в «автоматичному режимі» шляхом експорту підсумкових значень з додатка Д1. Суми ЄСВ, які необхідно перераховувати працедавцю, мають відповідати сумам з рядка 7 розд. І єдиної звітностіСьогодні 16:3112
- З 1 липня для отримання компенсації роботодавець подаєдо сервісного центру ПФУ: розрахунок видатків; реєстр отримувачів компенсації (ПІБ, категорія, посвідчення, ІПН, сума); копії наказів на додаткову відпустку; банківські реквізити для бюджетних переказівСьогодні 16:11210
- ДПС вважає, якщо довідка МСЕК втратила чинність з 01.01.2025 по 30.06.2025 і повторний огляд не пройдено, то до 01.07.2025 застосовується ставка ЄСВ — 8,41%, а з 01.07.2025 — 22%. Якщо термін дії довідки закінчився до 01.01.2025 — ставка ЄСВ становить 22%Сьогодні 15:4239
- Якщо фізособа вирішила продати легковий автомобіль, мотоцикл та/або мопед, ставка податку на доходи фізичних осіб за перший продаж за рік – не оподатковується ПДФО; другий продаж – 5 %; третій і більше – 18 %Сьогодні 15:2640
- У ІІ кварталі прийнято низку важливих рішень для реформування управління у митних органах, а також фіксується позитивна динаміка взаємодії з підприємцями: кількість скарг від бізнесу знизилася більш ніж удвічіСьогодні 15:1812
- Зміна адреси ФОПа потребує виконання двох обов’язкових процедур: оновлення відомостей у ЄДР та повідомлення ДПС через форму №5ДР. Недотримання цих вимог може призвести до практичних проблем у веденні бізнесу та взаємодії з державними органамиСьогодні 14:5835
- Повідомлення про необхідність внесення чергового платежу за ліцензію, повідомлення щодо дати, з якої буде припинено дію ліцензії у разі невнесення чергового платежу платник податків може переглянути у вкладці «Вхідні» меню «Вхідні/вихідні документи» Е-кабінетуСьогодні 14:2738
- У разі прибуття до нового місця проживання військовозобовʼязаний повинен особисто протягом 7 календарних днів з моменту прибуття з'явитися до відповідного ТЦК та СП з метою взяття на військовий облік за новим місцем проживанняСьогодні 14:1248
- Мінекономіки розпочало роботу над проєктом Зміни №16 до Національного класифікатора України ДК 003:2010 «Класифікатор професій». Що саме зміниться - не уточнюють. Але зауважують, що строк розроблення має завершитися до 31 жовтня 2025 рокуСьогодні 13:5892
- СПО профспілок оприлюднив проєкт змін до Порядку ведення е-реєстру листків непрацездатності, які стосуються оплати перших днів хвороби за рахунок роботодавця, військових та уточнення інших законодавчих нормСьогодні 13:4476
- 25 липня Президент підписав закони про продовження дії воєнного стану та загальної мобілізації ще на 90 днів – з 7 серпня по 5 листопада 2025 рокуВажливоСьогодні 13:256 948
- Мінрозвитку затвердило новий Перелік територій, на яких ведуться (велися) бойові дії або тимчасово окупованих РФ. Перелік не є фіксованим, тож з часом його можуть оновлювати. Чергове оновлення відбулося у червні, ці зміни почали діяти з 25 липняВажливоСьогодні 13:0032 363
- Як у нових, так і в попередніх версіях бланків передбачено можливість використання процедури «UA11». Вона гарантує «інші митні процедури, щодо яких законодавством України з питань митної справи передбачено надання забезпечення сплати митних платежів»Сьогодні 12:5316
- У разі припинення діяльності ФОПа строки давності стосовно ЄСВ не діють. Така особа повинна забезпечити остаточні розрахунки з податків від провадження підприємницької діяльностіСьогодні 12:3269
- За ПКУ при списанні безнадійного податкового боргу через закінчення строку давності період карантину та воєнного стану не враховується у строк його існуванняСьогодні 12:1066
- Таке майно реалізується через електронні торги, проведення яких, залежно від статусу майна, адмініструється АТ «Прозорро.Продажі» або ДП «СЕТАМ». Кошти, отримані від реалізації майна, перераховуються до держбюджетуСьогодні 11:5629
Журнали «Дт-Кт»
- Досудове врегулювання спорів: що буде після скасування Господарського кодексу?
- Декларація з податку на прибуток за півріччя 2025 року: інструкція із заповнення та подання
- Спрощена податкова декларація з ПДВ: інструкція зі складання та подання
- Розрахунок лікарняних за Порядком №1266: три зміни, про які треба знати
- Норми тривалості робочого часу на 2026 рік: для п’ятиденного та шестиденного робочого тижня
- Працівник тимчасово відсутній на роботі: як вручити повістку?
Головне за тиждень
від редакції «Дебет-Кредит»
Семінари для бухгалтерів
- Законна оптимізація податків та планування податку на прибуток, ПДВ та ПДФО/військового збору: як зберегти кошти підприємства, не порушуючи податкового законодавства
Лектор: Самарченко О.Р.
29 липня, вівторок - Податкові перевірки без паніки: як підготуватися і захистити бізнес у 2025
Лектор: Величко В.В.
30 липня, середа - ІТ-послуги: особливості надання та обліку, податкові ризики та правила
Лектор: Губіна І.А.
7 серпня, четвер - Витрати підприємства-платника податку на прибуток: правила формування, зв’язок з бухобліком, коригування фінрезультату
Лектор: Самарченко О.Р.
7 серпня, четвер
Перевір свого контрагента:
сервіс надано OpenDataBot
Зараз коментують
- Представляю радость бухгалтера ( если на предприятии нет кассы)при прочтении такого заявления и приказа🙄Порядок переходу на виплату заробітної плати готівкою та ведення касових операцій
- При першому продажі легкового автомобіля фізичною особою – резидентом ні ПДФО, ні військового збору не виникатиме (п.п. 1.7 п. 16 1 підрозділу 10 розділу ХХ ПКУ) Чому Ви стверджуєте, що "... Щодо першого продажу легкового автомобіля, мотоцикла або мопеда протягом року ситуація така: хоча такий дохід не оподатковується ПДФО (ставка 0%), він все одно підлягає оподаткуванню військовим збором за ставкою 5%..."?Податок на продаж авто в Україні у 2025 році: деталі від юриста
- Наше підприємство знаходиться в чорнобильській зоні, всі працівники мають право на додаткову відпустку 13 к.д. Пенсійний фонд не знає як їм подавати звіти, пропонує не відпускати пока працівниеів у відпустку😮💨З 1 липня за фінансуванням чорнобильських відпусток слід звертатися до ПФУ!