Визначення терміну «Ризикова фінансова операція»
Ризикова фінансова операція
Ризикова фінансова операція
- фінансова операція, що містить/може містити ознаки здійснення банком ризикової діяльності, яка загрожує інтересам вкладників чи інших кредиторів банку (далі - ризикова діяльність), у тому числі для приховування реальних вигодоодержувачів, здійснення будь-яких дій, пов'язаних з коштами, що можуть бути одержані внаслідок вчинення злочину, спрямованих на приховування джерел походження зазначених коштів чи сприяння особі, яка є співучасником у вчиненні злочину, що є джерелом походження зазначених коштів, тощо.
ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ ПОСТАНОВА Про затвердження Положення про порядок здійснення банками аналізу та перевірки документів (інформації) про фінансові операції та їх учасників (Положення, п.2) 15.08.2016 № 369
Словник створено і підтримується за допомогою ipLex – сучасної бази даних нормативно-правової, судової та довідкової інформації
30 днiв передплати безкоштовно!Оберiть свiй пакет вiд «Дебету-Кредиту» на мiсяць безкоштовно!Спробувати
Останні новини
- Фізична особа, яка працює неповний робочий день, має право на податкову соціальну пільгу за умови, якщо розмір її заробітної плати не перевищує граничного розміру для отримання податкової соціальної пільгиСьогодні 10:061
- У Резерв+ з’явилися push-сповіщення про надсилання паперових повісток Укрпоштою. Це лише інформування, не вручення. Функція добровільна; повістки надсилають як і ранішеСьогодні 09:552
- Данило Гетманцев повідомляє, що майже 200 днів законопроєкт щодо скасування спецпенсій прокурорів не може дійти до другого читання. Він наголошує, що потрібна справжня пенсійна реформа із забезпеченням гідних виплат для всіх українців, а не лише «обраних»Сьогодні 09:556
- Верховний Суд України у своїх постановах зазначив, що дані із СОД РРО є податковою інформацією, тому їх використання податковою не може бути підставою для накладення штрафуСьогодні 09:3120
- Як формується виробнича собівартість продукції за правилами НП(С)БО 16 «Витрати»? З цієї статті ви дізнаєтесь, з яких елементів складається собівартість, як класифікуються та розподіляються витрати на створення продукціїАналітикаСьогодні 09:1059
- ПКУ не встановлено заборони щодо подання платником податків – юрособою після отримання повідомлення та копії наказу про проведення документальної планової перевірки, але до її початку, податкових декларацій із порушенням строків їх подання, визначених ПКУСьогодні 09:0723
- СГ, що здійснює видобування підземних вод на підставі відповідного дозволу, у разі перевищення обсягу видобування води у 5 куб. м є платником рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин та рентної плати за спецвикористання водиСьогодні 08:5115
- 2025 рік став визначальним для реформи управління публічними інвестиціями (Public Investment Management, PIM) в Україні. Мінекономіки завершило розбудову фундаментальної архітектури РІМ, яка допоможе стратегічно інвестувати у майбутнє країниСьогодні 08:2910
- З 1 січня 2026 року розширено коло платників податку, які мають право на податкову знижку за витратами на оренду житла. До них додано учасників бойових дій та осіб з інвалідністю внаслідок війниСьогодні 08:0815
- Правомірність співпраці з аутстафером підтверджують первинні документи, які доводять факт найму робочої сили, сплату коштів за договором аутстафінгу із в бухобліку замовника, виконання компанією – аутстафером обов’язків роботодавця та податкового агентаСьогодні 07:5023
- Додаток БД передбачає уніфіковане відображення операцій з одночасною їх систематизацією, що дозволить платникам податку коректно відобразити операції в Декларації й правильно визначити об’єкт оподаткування та суму ПЗ з податку на прибуток підприємствСьогодні 07:3322
- Звіт про власний капітал деталізує інформацію з розділу I пасиву Балансу та з розділу II звіту про фінрезультати. Розгляньмо на прикладі, як скласти звіт про власний капіталАналітикаСьогодні 07:30217
- Ринок праці в Україні демонструє, що лідером за рівнем оплати праці є м. Київ, а за найнижчим - Кіровоградська обл. Найбільше заробляють в ІТ-галузі, а найменше – в галузі освітіСьогодні 07:0425
- Сто сімдесят другий лист тематичної розсилки «Дебету-Кредиту», яка присвячена виключно звітності та звітуваннюПідсумкиСьогодні 06:1512
- Декларація з акцизного податку передбачає декларування ввезеного на митну територію України маркованого алкоголю. Відображення імпортером алкогольних напоїв (в т.ч. пива), які не підлягають маркуванню МАП в Декларації не передбачено06.01.20269
- У штатному розписі підприємства відсутня посада касир. Чи потрібно у такому випадку оформлення суміщення посад або внутрішнього сумісництва? Відповідь: ні06.01.202667
- Держава оновила умови допомоги при народженні дитини: з 1 січня 2026 року виплата при народженні дитини становить до 50 000 грн, а Пакунок малюка тепер — 8 451 грн. Отримати гроші можна навіть у разі народження дитини за кордоном06.01.202627
- ВОС має цифрове позначення, що дозволяє вести автоматизований облік. Переліки спеціальностей затверджує Міноборони окремо для рядового та офіцерського складу06.01.202627
- Робота в сім’ї - це теж праця, яка має бути захищеною. Історія жительки Тернопільщини доводить: офіційне працевлаштування домашнього персоналу можливе і необхідне для обох сторін.06.01.202628
- Мінекономіки оприлюднило проєкт постанови КМУ «Про особливості правового режиму використання земель під торфовищами та можливі види їх цільового призначення», що створено у межах проєкту «Сприяння сталому тваринництву і збереження екосистем на півночі України»06.01.202616
Журнали «Дт-Кт»
- Річний перерахунок ПДФО-2025: виправлення помилок без штрафу!
- Річний перерахунок ПДВ — 2025
- Повернення ФОПу переплати з податків після демобілізації: строки та правила оформлення
- Судовий збір у 2026 році (діє з 01.01.2026)
- Списання ОЗ, МНМА, НА та запасів за наслідками інвентаризації: чи нараховувати ПЗ з ПДВ?
- Військовий облік: що треба зробити у січні 2026 року!
Головне за тиждень
від редакції «Дебет-Кредит»
Семінари для бухгалтерів
- ФОП-2025/2026: новації та звітність . як організувати роботу без ризиків та штрафів
Лектор: Величко В.В.
9 січня, пʼятниця - Великий зарплатний семінар з Тетяною Мойсеєнко. Нова зарплата, внесок, звітність з 1 січня. Зміни з ЄСВ, ПДФО, індексація, бронювання
Лектор: Мойсеєнко Т.
13 січня, вівторок - Аналіз останніх податкових змін. Складання річної звітності- 2025
Лектор: Самарченко О.Р.
14 січня, середа - Бронювання в Дії. Скасування 72 години для бронювання! Зарплата для критичності і бронювання у 2026. РЕЗЕРВ ID + нове Повідомлення про зміну облікових даних (додаток 4) до ТЦК з 16 грудня
Лектор: Мойсеєнко Т.
15 січня, четвер
Перевір свого контрагента:
сервіс надано OpenDataBot
Зараз коментують
- Виходячи зі статті, директор не можна встановити згідно наказу іншу норму робочого часу в місяці в якому надає вихідний день, наприклад, 25 грудня робить неробочим днем і зменшує норму робочого часу за грудень 176 годин замість 184 без обов'язкового відпрацювання в інший вихідний день. Але ж роботодавець має право за власні кошти встановлювати додаткові порівняно із законодавством трудові пільги для працівників. Встановлення додаткового вихідного дня без вимоги його відпрацювання є саме такою пільгою. Зменшення норми означає, що працівники просто працюють на один день менше, і цей час не потребує компенсації роботою в інший день. При цьому, якщо оплата праці (оклад) зберігається в повному розмірі, це вважається покращенням умов праці.Норми тривалості робочого часу на 2026 рік (для п’ятиденного і шестиденного робочого тижня)
- Получаеться, эту ДОПОМОГУ не получат работающие?Уряд затвердив порядок виплати допомоги 50 тис грн при народженні дитини з 1 січня 2026 р.
- як заповнити декларацію фізособи , щоб добровільні внески до пфу , "сіли" в зарплату для майбутньої пенсії?Добровільна сплата ЄСВ: ПФУ пролонговано дію договорів до 31 грудня 2026 року