Визначення терміну «Позапланова виїзна перевірка»
Позапланова виїзна перевірка
Позапланова виїзна перевірка
- виїзна перевірка, яка проводиться відповідно до наказу, підписаного Головою Національного банку або заступником Голови Національного банку, який згідно з розподілом функціональних обов'язків здійснює загальне керівництво та контролює діяльність Департаменту.
ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ П О С Т А Н О В А Про затвердження Положення про порядок організації та проведення перевірок з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню терроризму (Положення, п.2) 20.06.2011 N 197
Словник створено і підтримується за допомогою ipLex – сучасної бази даних нормативно-правової, судової та довідкової інформації
30 днiв передплати безкоштовно!Оберiть свiй пакет вiд «Дебету-Кредиту» на мiсяць безкоштовно!Спробувати
Новини по темі «Перевірки»
"Дроблення бізнесу"-2026: які типові ознаки, ризики та наслідки?
Типовими ознаками "дроблення бізнесу" є спільна IP-адреса для банківських операцій та РРО/ПРРО; спільна адреса реєстрації; одне торгове приміщення (торгова точка); одна торговельна марка, бренд; єдиний склад та спільні бухгалтери та працівники тощо
13.02.2026711
Зарплата зовнішнього сумісника: що треба знати роботодавцю, аби не було штрафів?
Оплата праці сумісників проводиться за фактично виконану роботу. Якщо виплачується менша сума, то працівнику потрібно буде донарахувати та виплатити заборговані кошти у повному обсязі
13.02.2026104
ФОП використовував заборонену платіжну систему WebMoney: БЕБ передало справу до суду
Оплату за надані послуги підприємець приймав електронними грошима через платіжну систему WebMoney, використання якої на території України заборонено відповідно до рішення Ради національної безпеки і оборони України
13.02.202653
Реформування Держпраці-2026: як зміняться повноваження після прийняття Трудового кодексу?
За проєктом Трудового кодексу ключовими принципами роботи Держпраці мають стати ризик-орієнтований підхід та цифрові інструменти. Інспекційна діяльність буде зосереджена на системних порушеннях і великих ризиках, а не на дрібному добросовісному бізнесі
13.02.2026690
Критерії виявлення схем з ФОПами вже активно застосовуються ДПС, — Карнаух
Карнаух додала, що ДПС не завжди вистачає законодавчих повноважень щодо виявлення псевдо-ФОПів. У 2025 році ДПС провела 9 масштабних досліджень схем дроблення
13.02.2026121
Обовʼязковий Е-кабінет субʼєктів фінмоніторингу з 2 лютого 2026: як нотаріусам подавати повідомлення?
Нотаріальна палата України розповіла про створення особистого кабінету СПФМ та доступу до е-кабінету системи фінансового моніторингу, інформаційну взаємодію СПФМ та Державної служби фінансового моніторингу України
13.02.202645
Зарплата «в конвертах» у мережі кондитерських: нова хвиля перевірок БЕБ
Слідством встановлено, що у період з серпня 2023 року по березень 2024 року службові особи товариства виплачували працівникам заробітну плату «в конвертах». Офіційно на банківські картки нараховувалася лише мінімальна зарплата
13.02.2026118
ФОП має зберігати первинні документи 3 роки: які правила та винятки?
Строк зберігання для документів та інформації, пов'язаних з обчисленням та сплатою податків і зборів, для фізичних осіб – підприємців встановлюється відповідно до ПКУ та становить 3 роки
12.02.2026126
Чи рятують від штрафу процедурні порушення під час податкової перевірки: судова практика
Навіть процедурні порушення виїзної позапланової документальної перевірки не врятували ТОВ від майже півмільйонного штрафу за неподаний звіт про контрольовані операції ще у далекому 2016 році: він 8 років вважався неподаним, а правоворушення – триваючим.
12.02.20261 065
Маркетингові та інформаційно-консультаційні послуги від ФОПів: коли БЕБ не визнає їх?
Витрати на маркетингові та інформаційно-консультаційні послуги, заявлені як отримані від фізичних осіб – підприємців, не були підтверджені документально. Водночас податковий кредит з ПДВ формувався за операціями без належних правових підстав
12.02.2026106
Шляхи мінімізації схем з мінімізації податків: які результати зустрічі бізнесу з ДПС?
За результатами конференції учасники дійшли думки щодо необхідності детінізації економіки через впровадження чітких критеріїв виявлення схем та ризик-орієнтованого підходу
12.02.202680
Будівельна компанія відшкодувала до бюджету понад 6 млн грн ПДВ: нова справа БЕБ
Під час досудового розслідування підприємство добровільно відшкодувало понад 6 млн грн несплачених податків. Кошти вже надійшли до бюджету. Кримінальне провадження скеровано до суду
11.02.202644
Новий порядок оцінки роботодавців для пільг за працевлаштування осіб з інвалідністю: оприлюднено проєкт
Мінекономіки оприлюднило проєкт постанови КМУ, який визначає механізм оцінки роботодавців Держпраці для підтвердження права на пільги як підприємств трудової інтеграції чи захищеного працевлаштування осіб з інвалідністю
11.02.202683
Як визначати витрати в бухобліку роялті: на дату виникнення зобов’язання чи на дату сплати?
На думку Верховного Суду, правила бухобліку допускають визначення витрат в сумі роялті за принципом нарахування, тобто у момент виникнення зобов’язання з виплати такої винагороди, яке виникає на підставі підписаного сторонами первинного документа
11.02.2026727
Новий спеціальний фіскальний режим – «Вільна гривня»: що заплановано законопроєктом №15009?
Законопроєктом №15009 передбачені зміни до ПКУ, які встановлюють механізм автоматизованого фіскального внеску як добровільно обраний спосіб виконання податкового обов’язку в межах режиму «Вільна гривня», замість звітування та проведення перевірок ДПС
10.02.2026108
Аналітика замість формального контролю: підсумки роботи ДПС у 2025 році у сфері міжнародного оподаткування
Результати 2025 р.: 472 платники подали 582 уточнюючі декларації з прибутку, фінансовий результат до оподаткування збільшено на 6,3 млрд грн та сума податку на прибуток за результатами самостійних коригувань зросла майже на 20 % порівняно з попереднім роком
10.02.202633
У 2026 році податкова перейде від окремих успішних рішень до системного масштабування реформ, – обіцяють у ДПС
У 2025 році співпраця ДПС з програмою EU4PFM була зосереджена на завершенні ключових ініціатив і практичній роботі задля виконання вимог членства в Європейському Союзі. 2026 рік – етап переходу від окремих успішних рішень до системного масштабування реформ
10.02.202654
Без ліцензій і реєстрації: у січні 2026 р. ДПС викрила 37 точок незаконної торгівлі пальним
За результатами перевірок у січні 2026 рок на торговців-порушників складено протоколи про адміністративні правопорушення. Обладнання та резервуари було опломбовано, а пальне разом із технічними засобами – вилучено
10.02.202628
Штрафи за рекламу за 2025 рік: за що найбільше карали бізнес?
Майже 22 тисячі перевірок носіїв реклами провела Держпродспоживслужба у 2025 році. Це на 14% більше ніж у 2024 році. Понад половина перевірок стосувалась зовнішньої реклами
09.02.202674
Позапланові перевірки контролюючих органів під час війни: що нового з 4 лютого?
З 4 лютого дозволено проведення позапланових перевірок, що здійснюються за рішенням суду; за заявою госпсуб'єкта про здійснення заходу за його ініціативою; з метою перевірки виконання приписів та розпоряджень щодо усунення порушень
09.02.20261 943
Останні новини
- Перші виплати та кредити за програмами держпідтримки під час надзвичайної ситуації в енергетиці вже нараховані. Продовжують діяти урядові програми для людей, хто потребує допомоги під час морозів14.02.202616
- Податковий мораторій і можливе скасування 5% ВЗ, дедлайни сплати та звітності 16–20 лютого, нові правила для ФОП і роботодавців, лікарняні, бронювання працівників, ТОТ, судова практика, інфляція та індексація пенсій — усе головне за тиждень тутВажливо14.02.2026192
- Реалізація плану сприятиме створенню безпечнішого та здоровішого середовища для життя, підвищенню обізнаності українців про шкоду алкоголю та формуванню відповідального ставлення до власного здоров’я14.02.202614
- МВФ скасував попередні умови для нової кредитної програми України у вигляді ПДВ для ФОПів, мит на посилки та податку на OLX та продовження дії ВЗ у 5% назавжди. Поріг для реєстрації ПДВ буде 4 млн грн, а строк його введення – не раніше 2028 рокуВажливо14.02.20261 092
- Майже півмільйона авто завезли з-за кордону в Україну у 2025 році за даними Міністерства внутрішніх справ. Це на 17% більше, ніж у 2024-му, проте все ще на третину менше, ніж до початку повномасштабної14.02.202616
- Під час аварійного вимкнення живлення система може зафіксувати операцію як виконану, однак фізично гроші залишаються всередині банкомата. Надалі проводиться службова інкасація та звірка залишків, після чого кошти повертають клієнту14.02.202640
- «Дебет-Кредит» підготував актуальний календар важливих дат для бухгалтерів на третій тиждень лютого 2026 року: строки подання звітів та сплати податків. Цей календар допоможе вчасно виконувати обов’язки щодо звітності та сплати податківВажливо14.02.2026394
- Основну частку надходжень – майже 60% – стабільно формує податок на доходи фізичних осіб. Загальна сума сплаченого ПДФО становила 23,2 млрд грн, що на 17,2% більше ніж торік13.02.202613
- Податківці навели ТОП-4 маркери справжнього фіскального чека; зокрема, зауважили, що, зокрема, у шапці справжнього фіскального чека має бути назва підприємства і назва господарської одиниці, її адреса і код підприємства13.02.202634
- У разі подання е-заяви благодійник отримує витяг з Реєстру в е-формі (F1420601) або квитанцію про відмову. Якщо заява подана у паперовій формі, витяг надсилається листом, а у разі відмови зазначаються її підстави13.02.202610
- Податківці підкреслили, що об’єкти незавершеного будівництва не визначені ПКУ як об’єкти оподаткування податком на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки13.02.202623
- 13.02.2026 з 20:00 до 23:00 та 14.02.2026 з 08:30 до 15:00 будуть проводитися технічні роботи на об’єктах інформаційної інфраструктури судової влади України. Це може впливати на функціонування всіх судових електронних сервісів13.02.2026198
- Невдовзі багатодітні батьки зможуть оформити відстрочку через застосунок Резерв+ незалежно від сімейного стану. Міноборони розпочинає бета-тестування функції13.02.2026227
- У 2026 році «єдинники» ІІІ групи при здійсненні охоронної діяльності мають застосовувати ставку ЄП у подвійному розмірі (6 чи 10%) та перейти на загальну систему. Якщо така діяльність фактично не є основною, слід привести у відповідність реєстраційні дані13.02.202620
- У разі неможливості з’явитися за повісткою через стан здоров’я громадянин має обов’язково повідомити ТЦК про перебування на лікарняному. Зробити це бажано одразу і будь-якими доступними способами зв’язку13.02.202621
- Мінфін зобов’язав ліцензіатів повідомляти ДПС про всі вебсайти, домени, IP-адреси та мобільні застосунки, через які здійснюється електронна торгівля алкоголем, пивом і тютюновими виробами13.02.202628
- Трудова повинність не потребує обов’язкової згоди особи на такий трудовий обов’язок, відповідно такий працівник не може звільнитися за власним бажанням13.02.202617
- СПО профспілок оприлюднив проєкт постанови КМУ про експериментальний порядок розірвання трудового договору з ініціативи працівника через портал «Дія», якщо роботодавець зареєстрований на території бойових дій або тимчасово окупованій рф13.02.2026165
- Найближчим часом до ВРУ буде подано законопроєкт, який запроваджує гарантовану базову пенсію на рівні не менше 6000 грн. Також заплановано розвиток добровільних накопичень як доповнення до основної пенсії13.02.202671
- Типовими ознаками "дроблення бізнесу" є спільна IP-адреса для банківських операцій та РРО/ПРРО; спільна адреса реєстрації; одне торгове приміщення (торгова точка); одна торговельна марка, бренд; єдиний склад та спільні бухгалтери та працівники тощо13.02.2026711
Журнали «Дт-Кт»
- Декларація з єдиного податку для ФОПів 1 — 2 групи за 2025 рік: інструкція із заповнення та подання
- Декларація з податку на нерухомість за 2026 рік: інструкція із заповнення та подання
- Податкова декларація з плати за землю на 2026 рік: інструкція із заповнення та подання
- Орендна плата за землю державної та комунальної власності: розрахунок, декларування та пільги в умовах воєнного стану
- Нова форма розрахунку сільгоспчастки для IV групи ЄП — коли вперше застосовувати?
- ФОП-«єдинник» пішов у податкову відпустку (лікарняний) та отримав дохід: чи треба платити податок і штраф?
Головне за тиждень
від редакції «Дебет-Кредит»
Семінари для бухгалтерів
- Неприбуткові організації. Річне звітування, як не втратити статус неприбутківця, особливості діяльності та обліку, акценту воєнного часу, благодійна діяльність
Лектор: Губіна І.А.
16 лютого, понеділок - Новий Трудовий кодекс – 2026. Єдиний Реєстр кваліфікацій & Професійні стандарти - з 2.05.2026! Е-облік. Документи. Ознаки трудових відносин. Трудовий договір. Робочий час. Відпустки. Оплата праці. Трудові спори. Контроль. Штрафи
Лектор: Мойсеєнко Т.
17 лютого, вівторок - Податок на додану вартість: від документів до декларації (відображення кредиту, операції, блокування документів та інші питання щодо найпроблемнішого податку)
Лектор: Самарченко О.Р.
18 лютого, середа - Податкове резидентство 2026. Подвійні податки – як уникнути (мігранти, працівники, ФОП, фіз.особи)? Донарахування. Статус (НЕ)«резидента». Доходи - декларування. CRS. Штрафи
Лектор: Кузнечікова О.
18 лютого, середа
Перевір свого контрагента:
сервіс надано OpenDataBot
Зараз коментують
- В які саме графи ставити ці дані в розділі 1 “Джерела постачання енергії та їх потужність” за формою №11-мтп (річна)?Відображення використаного пального для роботи генератора в звіті 4-МТП
- Добрий день. Цікавить як змінити рахунок для зарахування лікарняних в кабінеті ПФУ. Змінився МФО банку, а в кабінеті підтягує старий рахунок.Повідомлення про виплату лікарняних та декретних-2026: в який строк подавати та як заповнювати?
- забавна новина. а потім платити у місяць за ці нові програми, як річна оплата за БАС=))Щоб перейти з 1С на інші ERP-рішення тепер можна застосовувати ваучери: хто і як може їх отримати?