Визначення терміну «Планова виїзна перевірка»
Планова виїзна перевірка
Планова виїзна перевірка
- виїзна перевірка, яка проводиться відповідно до затвердженого Національним банком річного плану виїзних перевірок з питань фінансового моніторингу.ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ П О С Т А Н О В А Про затвердження Положення про порядок організації та проведення перевірок з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню терроризму (Положення, п.2) 20.06.2011 N 197
Словник створено і підтримується за допомогою ipLex – сучасної бази даних нормативно-правової, судової та довідкової інформації
30 днiв передплати безкоштовно!Оберiть свiй пакет вiд «Дебету-Кредиту» на мiсяць безкоштовно!Спробувати
Новини по темі «Перевірки»
В якій строк слід сплатити донараховані ПЗ з податку згідно з актом перевірки?
Платник податків зобов’язаний самостійно погасити узгоджену суму, а також пеню та штрафні санкції, за їх наявності, протягом 10 робочих днів, наступних за днем набрання судовим рішенням законної сили
12.09.202538
Чи можна укладати договір ЦПХ з водієм? (І чому це погана ідея)
Договір ЦПХ з водієм є прямим порушенням законодавства, яке може коштувати вашому бізнесу не лише репутації, а й значних фінансових втрат. І штраф у 80 000 гривень — лише верхівка айсберга
11.09.20251 9012
ДПС активно впроваджує ризик-орієнтований підхід в усіх сферах податкового контролю, – Карнаух
Карнаух підкреслила, що мораторій на проведення перевірок – це не про повну заборону, а про обмеження. ДПС працює над удосконаленням ризик-орієнтованого підходу до контролю, а податкова увага зосереджена на суб’єктах господарювання з високим рівнем ризику
11.09.202588
Держфінмоніторинг розкрив схему ухилення від сплати податків та легалізації незаконних доходів
У процесі аналізу інформації від банківських установ було встановлено діяльність низки компаній, які через професійну мережу з відмивання коштів організували масштабну схему конвертації безготівкових коштів у готівку
11.09.2025153
Уряд запроваджує порядок проведення одноразової атестації митників
Новий Порядок передбачає проведення одноразової атестації згідно з чинним законодавством. Основна мета – підтвердити, що посадові особи митних органів мають кваліфікацію, яка відповідає високим стандартам, необхідним для їхньої ефективної роботи
09.09.202521
Понад 2 млн грн штрафів за порушення антитютюнового законодавства: дані від Держпродспоживслужби
На підставі цих звернень було проведено 113 перевірок, у результаті яких у 82% випадків зафіксовано порушення. Загальна сума накладених штрафних санкцій перевищила 2 мільйони гривень
09.09.202536
ДПС відкрила в регіонах 20 Офісів податкових консультантів для підтримки платників податків
Офіси відкрили одночасно у 20-ти регіонах нашої країни, крім Донецької, Луганської, Сумської, Запорізької, Херсонської областей та АРК Крим. Як тільки дозволятиме безпекова ситуація – такі Офіси з'являться і там
09.09.202596
Як ДПС бореться зі схемами ухилення від податків під час дії мораторію на перевірки?
За словами Карнаух, ДПС змінює підходи до проведення перевірок. Запроваджений мораторій на перевірки не означає, що ДПС не застосовуватиме законодавчі механізми для припинення схем ухилення від оподаткування та контролю за ризиковими платниками
08.09.20251 470
Цифровізація податкового контролю: на практиці вперше використано SAF-T UA під час перевірки
На запит податкового органу платник надав стандартизований аудиторський файл, що дозволило замінити традиційне опрацювання великої кількості паперових документів на сучасний цифровий аналіз даних
08.09.2025101
Мораторій РНБО на перевірки не гарантує бізнесу повного захисту
Черговий мораторій на перевірки бізнесу повинен зменшити податковий тиск. У нинішніх умовах завдання держави полягає не у посиленні контролю, а у створенні сприятливих умов для функціонування підприємств, що є запорукою стабільного бюджетного наповнення
08.09.202555
«Контролюючі органи і перевірки» №13(167) | 08.09.2025 р.
Сто шістдесят сьомий лист тематичної розсилки «Дебету-Кредиту», яка присвячена перевіркам різних органів влади та їхній діяльності в цілому
08.09.202511
З 5 вересня 2025 року діють оновлені критерії оцінки ризику у сфері медичної практики
У новій редакції викладено Перелік критеріїв, за якими оцінюється ступінь ризику від провадження господарської діяльності з медичної практики, їх показники та кількість балів за кожним показником, періодичність здійснення заходів державного нагляду (контролю)
05.09.202550
Мінфін пропонує запровадити нові правила фінмоніторингу з 1 грудня 2025 року
Мінфін оприлюднив проєкт наказу, яким пропонує запустити Наказ №322 вже з 1 грудня 2025 року (поки що дата набрання чинності - після закінчення війни). Він унормує роботу е-кабінетів СПФМ та обмін даними з Держфінмоніторингом
05.09.20252 889
Декларація з ПДВ: як відобразити залишок від’ємного значення за результатами перевірки органу ДПС?
Інформація про зміну (збільшення / зменшення) залишку від’ємного значення за результатами перевірки контролюючого органу на підставі податкового повідомлення-рішення розшифровується у таблиці в окремому блоці «Дані податкового повідомлення-рішення»
05.09.2025956
ДПС виявила нереалістично низькі виторги у закладах харчування
Деякі заклади харчування декларують до 50 тисяч гривень виторгу на місяць. Це показав аналіз діяльності суб’єктів господарювання, які працюють у сфері громадського харчування, який провела ДПС. На думку податкової, такі показники є економічно необґрунтованими
04.09.202588
Позовна давність у 2025 році (з урахуванням воєнного стану та карантину): з 4 вересня запрацювали зміни до ЦКУ
Коронавірус і воєнний стан останні 5 років розглядалися як форс-мажор, які подовжують строки давності щодо захисту постраждалими своїх інтересів за цивільно-правовими договорами. Але Закон №4434, який набрав чинності 4 вересня, поставив на цьому крапку
04.09.202515 9925
Леся Карнаух: ДПС у серпні на третину скоротила кількість фактичних перевірок
У липні ДПС провела трохи більше 3,6 тис. фактичних перевірок. У серпні за оперативними даними їх кількість зменшилася більше ніж на третину – до 2,3 тисячі. Перевіряються лише ті СГ, де є найбільші ризики та висока ймовірність порушень
03.09.202582
Комітет ВРУ рекомендує підтримати посилення гарантій захисту бізнесу під час кримінальних проваджень
Нагадуємо, що законопроєкт №12439 містить ключовий інструмент стабілізації економіки та захисту підприємництва. Його ухвалення забезпечить реальний правовий захист бізнесу та сприятиме відновленню довіри до правоохоронної системи
02.09.2025611
Подання уточнюючої звітності після отримання повідомлення про проведення планової документальної перевірки
Платник може подати уточнюючі розрахунки до раніше поданих податкових декларацій за звітний період, який перевіряється контролюючим органом до дати початку проведення перевірки, яка вказана в копії наказу про проведення документальної планової перевірки
02.09.202579
Як НАЗК перевіряє податкову декларацію після подання?
Після 30 днів з дня подання декларації або відразу після подання виправленої декларації всі декларації проходять логічний та арифметичний контроль, який ідентифікує ризики, здійснюється їх оцінка, визначається показник рейтингу ризику декларації
02.09.20251 042
Останні новини
- Аліменти на утримання дитини мають використовуватись за призначенням – на харчування, одяг, ліки, навчання та розвиток. Якщо у платника виникають сумніви, що кошти витрачаються не на дитину, він може ініціювати перевіркуСьогодні 09:144
- ПФУ розповів, як онлайн подати заяву на отримання одноразової грошової допомоги за шкоду життю та здоров’ю, завдану працівникам об’єктів критичної інфраструктуриСьогодні 08:093
- У розмірі 150% загальної ПСП мають право працівники, які утримують дитину з інвалідністю – у розрахунку на кожну таку дитину віком до 18 років та особи з інвалідністю I або II групи (у тому числі з дитинства)12.09.202515
- Роботодавець зобов’язаний забезпечити за власний рахунок придбання, комплектування, видачу та утримання засобів індивідуального захисту відповідно до нормативно-правових актів з охорони праці та колективного договору12.09.202510
- Зокрема, для деревообробних підприємств стало практично неможливо придбати необхідні обсяги деревини за адекватними світовій кон’юнктурі цінами12.09.202510
- Буде збільшено ліміти для безумовної реєстрації ПН. Граничний обсяг постачання зросте до 1 млн грн, а на одного контрагента – до 100 тис. грн. Також буде змінено умову в частині кількості платників, на яких керівник може обіймати аналогічну посаду12.09.202518
- Якщо працівник перебував у відпустці без збереження зарплати, то дні такого періоду не зараховуються до стажу для нарахування щорічної відпустки, що призводить до пропорційного зменшення кількості днів відпустки, на які має право працівник12.09.202521
- Чоловіки за кордоном можуть звертатися за оформленням паспорта до відокремлених центрів ДП «Документ». Для оформлення вказаній категорії осіб обов’язковою умовою є дійсність військово-облікових документів12.09.202512
- У зв’язку з веденням бойових дій у районах, в яких розташоване підприємство, установа, організація, та існування загрози для життя і здоров’я працівника він може розірвати трудовий договір за власною ініціативою12.09.202510
- Новий орган має розпочати роботу з 1 січня 2027 року. Його створення дозволить гармонізувати підходи до контролю та регулювання ринку лікарських засобів і медвиробів відповідно до європейських правил12.09.20257
- Підтриманий Комітетом ВРУ законопроєкт №13554 спрямований на створення сприятливого середовища для розвитку бізнесу та зниження адміністративного навантаження на підприємців шляхом скасування неефективних інструментів державного регулювання госпдіяльності12.09.202514
- Звільнення від оподаткування ПДВ можливе за умови дотримання визначених вимог, зокрема щодо категорій товарів/послуг, суб’єктів господарювання та джерел фінансування12.09.202515
- Підставою для анулювання ліцензії буде виявлення ДПС під час проведення перевірки факту невідповідності розміру середньої зарплати / розміру доходу ФОПа без працівників протягом трьох повних місяців поспіль у період дії ліцензії12.09.202538
- За словами Карнаух, ДПС працює над удосконаленням Е-кабінету платника податків, оскільки зауважень до його функціоналу з боку платників податків чимало. Проте поки що подробиць щодо змін в його роботі немає12.09.202547
- Після усунення причин, що були підставою для відмови у взятті на облік такої самозайнятої особи, фізична особа може повторно подати документи для взяття на облік12.09.202516
- За законопроєктом №14025 оператори платформ утримуватимуть ПДФО та ВЗ з кожного продажу, а якщо за рік сума продажів на усіх платформах буде менша за 12 прожиткових мінімумів, то в наступному році після звітування фізособа зможе повернути утримані кошти12.09.2025458
- Податківці у своєму розʼясненні зауважили, що сума заробітної плати за першу половину місяця (аванс) є базою нарахування єдиного внеску12.09.202580
- У Переліку міститься інформація щодо пунктів сервісу тахографів: найменування та місцезнаходження ПСТ, ПІБ спеціаліста, номер ПСТ у Переліку, інформація про обслуговування ПСТ аналогових та цифрових тахографів та чи здійснює ПСТ повірку тахографів12.09.202519
- Нарахування пені зупиняється на весь період дії форс-мажорних обставин та поновлюється з дня, наступного за днем закінчення дії таких обставин12.09.202539
- Дані про нарахування сум ЄСВ за осіб, які доглядають за дитиною до досягнення нею 3 років та отримують допомогу по догляду за дитиною до досягнення нею трирічного віку та/або при народженні дитини, формуються та подаються лише органами соцзахисту12.09.202523
Журнали «Дт-Кт»
- Інвентаризація-2025: правила проведення і що треба зробити у вересні
- Повернення авансу за товар: нова спрощена процедура ДПС без анулювання чеків
- Заява (для юридичних осіб та відокремлених підрозділів) за формою №1-ОПП: інструкція зі складання та подання
- Оподаткування зарплати: ПДФО, ВЗ та ЄСВ в 2025 році
- Виплата дивідендів лише одному з учасників ТОВ — чи так можна?
- Чи нараховувати ЄСВ на щомісячну добровільну матеріальну допомогу мобілізованому: ДПС змінила думку?
Головне за тиждень
від редакції «Дебет-Кредит»
Семінари для бухгалтерів
- Заборгованості в умовах воєнного стану: повернення до перебігу термінів позовної давності. Як позбутися податкових ризиків дисконтування, резерв сумнівних боргів, оподаткування та списання проблемні контрагенти рф та рб заборгованості працівників...
Лектор: Губіна І.А.
15 вересня, понеділок - Бронювання та Військовий облік: важливі зміни! Зміни з 31 липня щодо ведення військового обліку (додатки 2, 5, 6) Нове! Базова військова служба з 1 вересня
Лектор: Мойсеєнко Т.
16 вересня, вівторок - Організація, облік та оподаткування операцій з нерезидентами. Особливості зед-діяльності під час воєнного стану
Лектор: Самарченко Олена
16 вересня, вівторок - Виїзний 5-ти денний семінар, який обʼєднує в собі навчання, екскурсії і відпочинок в СПА
Лектор: Клунько Олександр
16 вересня, вівторок
Перевір свого контрагента:
сервіс надано OpenDataBot
Зараз коментують
- Може краще скасувати штрафи за відсутність реквізиту в чеках? Або зробити їх невеликими. Бо те, що є зараз то просто катастрофа - чек є, звіт є, операція фіскалізована, в за відсутність якогось реквізиту в чеку штраф до 150%, як за відсутність чеку.Зміст фіскальних чеків планують змінити: проєкт наказу Мінфіну
- А навіщо звільняти працівника? Останній пише заяву: "Прошу з ... (дата) змінити умови трудового договору: мою роботу на посаді ... вважати основним місцем роботи". На підставі такої заяви працівника підприємство видає наказ про зміну умов трудового договору з працівником (з посиланням в преамбулі на п. 12 ч. 1 ст. 1 Закону № 2464 та п. 3-1 ч. 2 ст. 16 Закону України № 1058). Повідомляти ПФУ про це не потрібно (навіть переведення немає, бо посада та ж сама), бронювання не анулюється.Анулювання бронювання у разі звільнення/прийняття працівника
- Тобто, згідно Варіанту 2 на запит копія Документації з ТЦУ як додаток до відповіді, не надається?Обґрунтування для ДПС незастосування коригування фінрезультату за пп. 140.5.4 ПКУ