Визначення терміну «Кінцевий бенефіціарний власник»
Кінцевий бенефіціарний власник
Кінцевий бенефіціарний власник
- будь-яка фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив (контроль) на діяльність клієнта та/або фізичну особу, від імені якої проводиться фінансова операція.
Кінцевим бенефіціарним власником є:
для юридичних осіб - будь-яка фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив на діяльність юридичної особи (в тому числі через ланцюг контролю/володіння);
для трастів, утворених відповідно до законодавства країни їх утворення, - засновник, довірчий власник, захисник (за наявності), вигодоодержувач (вигодонабувач) або група вигодоодержувачів (вигодонабувачів), а також будь-яка інша фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив на діяльність трасту (в тому числі через ланцюг контролю/володіння);
для інших подібних правових утворень - особа, яка має статус, еквівалентний або аналогічний особам, зазначеним для трастів.
Ознакою здійснення прямого вирішального впливу на діяльність є безпосереднє володіння фізичною особою часткою у розмірі не менше 25 відсотків статутного (складеного) капіталу або прав голосу юридичної особи.
Ознаками здійснення непрямого вирішального впливу на діяльність є принаймні володіння фізичною особою часткою у розмірі не менше 25 відсотків статутного (складеного) капіталу або прав голосу юридичної особи через пов'язаних фізичних чи юридичних осіб, трасти або інші подібні правові утворення, чи здійснення вирішального впливу шляхом реалізації права контролю, володіння, користування або розпорядження всіма активами чи їх часткою, права отримання доходів від діяльності юридичної особи, трасту або іншого подібного правового утворення, права вирішального впливу на формування складу, результати голосування органів управління, а також вчинення правочинів, які дають можливість визначати основні умови господарської діяльності юридичної особи, або діяльності трасту або іншого подібного правового утворення, приймати обов'язкові до виконання рішення, що мають вирішальний вплив на діяльність юридичної особи, трасту або іншого подібного правового утворення, незалежно від формального володіння.
При цьому кінцевим бенефіціарним власником не може бути особа, яка має формальне право на 25 чи більше відсотків статутного капіталу або прав голосу в юридичній особі, але є комерційним агентом, номінальним власником або номінальним утримувачем, або лише посередником щодо такого права.
Словник створено і підтримується за допомогою ipLex – сучасної бази даних нормативно-правової, судової та довідкової інформації
30 днiв передплати безкоштовно!Оберiть свiй пакет вiд «Дебету-Кредиту» на мiсяць безкоштовно!Спробувати
Новини по темі «Бенефіціари»
Суб’єкти первинного фінмоніторингу повинні перевіряти кінцевих бенефіціарних власників не тільки в ЄДР: НКЦПФР
НКЦПФР надала роз’яснення суб’єктам первинного фінансового моніторингу, які здійснюють діяльність на ринках капіталу, депозитарну діяльність, управління активами, щодо обов’язку проводити належну перевірку клієнтів – кінцевих бенефіціарних власників
29.10.202593
Оновлення відомостей про КБВ громадського об’єднання: які особливості?
Юрособи зобов'язані повідомляти державного реєстратора про будь-які зміни у відомостях про КБВ або структуру власності протягом 30 р.дн. з дня їх виникнення. У разі відсутності в юридичної особи КБВ організація зобов’язана повідомити про це
18.08.2025127
З 13 червня діятимуть зміни у перевірці даних ЄДР щодо КБВ та структури власності!
Серед змін у Порядку перевірки: повторне надсилання вимоги юрособі через місяць після повернення листа, поновлення перевірки через 10 днів без відповіді, формування листа-повідомлення держреєстратором за результатами перевірки КБВ і структури власності
12.06.20252 363
З 27 травня діють зміни до Порядку подання інформації Держфінмоніторингу про фіноперації
Виключено з переліку інформації, що вноситься до реєстру, розбіжності між відомостями про КБВ клієнта, які містяться в ЄДР, та інформацією про нього, отриманою суб’єктом первинного фінмоніторингу у результаті проведення належної перевірки клієнта
27.05.2025417
Дані про кінцевих бенефіціарів не збігаються: що чекає на юрособу?
Мін'юст вніс зміни до Порядку повідомлення про виявлені розбіжності щодо даних кінцевих бенефіціарних власників та до Порядку надання юрособою пояснень щодо таких розбіжностей. Але штраф за ці розбіжності загрожує лише тим, хто дані про КБВ вже подав!
19.05.20252 7181
Як перевірятимуть дані ЄДР щодо КБВ та структури власності юрособи: зміни до Порядку
Мін’юст вніс зміни до Порядку проведення перевірки інформації, наданої юридичною особою у поясненні та документах для підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника та/або структуру власності юридичної особи
15.05.20252 007
Увага! В ЄДР зʼявилися компанії з позначкою про непрозору структуру власності
В ЄДР уже зафіксовано 15 компаній з непрозорою структурою власності. За законом, таку позначку мають отримувати небанківські фінустанови, але деякі бізнеси вже опинилися в переліку помилково
09.05.20251 895
Зміни в забезпеченні достовірної інформації про кінцевих бенефіціарів в ЄДР!
Внесено зміни до Порядку надання юрособою пояснень та/або документів для підтвердження відомостей про КБВ та Порядку повідомлення держателя ЄДР про виявлення розбіжностей між отриманими СПФМ під час перевірки та розміщеними в ЄДР відомостями про КБВ
06.05.2025434
В Україні зʼявиться Єдиний реєстр рахунків фізосіб та юросіб, його держателем буде ДПС: законопроєкт від КМУ
Законопроєктом від КМУ заплановано створення реєстру рахунків і банківських сейфів фізосіб, держателем і адміністратором якого є ДПС. До нього вносяться відомості, що надходять від фінустанов та банків (про відкриття банківської тайни не йдеться)
18.04.20252 7361
Як юрособі підтвердити відомості про бенефіціара та/або структуру власності?
Мінʼюст нагадав, як юрособам потрібно надавати пояснення та/або документи для підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника та/або структуру власності
06.12.2024612
Як СПФМ мають виконувати обовʼязок щодо даних про бенефіціарів?
СПФМ мають повідомляти держателя ЄДР про виявлення розбіжностей між отриманими ними в результаті належної перевірки та розміщеними в ЄДР відомостями про кінцевих бенефіціарів та структуру власності. Строк повідомлення – 10 р. дн.
03.12.20241 311
Банки мають повідомляти Мінʼюст про розбіжності між ЄДР і даними клієнта щодо бенефіціарів
Врегульовано порядок повідомлення банками і небанківськими установами про виявлені розбіжності щодо кінцевих бенефіціарів та структуру власності клієнта. Банки і небанківські фінансові установи мають повідомляти про виявлення розбіжностей Мінʼюст
08.10.2024988
Мінʼюст вже створив сервіс для подання повідомлень СПФМ про розбіжності щодо даних про бенефіціарів
На сайті Мінʼюсту створено рубрику «Повідомлення держателя Єдиного державного реєстру про виявлення розбіжностей СПФМ». У ній розміщено сертифікат шифрування та адресу електронної пошти
02.09.20241 855
З 1 вересня діють оновлені правила подання СПФМ даних про бенефіціарів
Мінʼюст затвердив зміни до Порядку повідомлення про виявлення розбіжностей між отриманими СПФМ у результаті здійснення належної перевірки та розміщеними в ЄДР відомостями про КБВ та/або структуру власності юрособи. Ці зміни почали діяти з 1 вересня
02.09.20242 607
З 1 вересня юросіб штрафуватимуть за недостовірні дані про бенефіціарів
Закон №361 передбачає обов’язок юросіб підтримувати відомості про кінцевих бенефіціарів та структуру власності юрособи в актуальному стані. З 1 вересня за недостовірні дані розпочнеться застосування штрафів у розмірі від 17 до 340 тис. грн
30.08.20247 21712
З 1 вересня діятиме новий обовʼязок СПФМ щодо даних про бенефіціарів
З 1 вересня СПФМ повідомлятимуть держателя ЄДР про виявлення розбіжностей між отриманими ними в результаті належної перевірки та розміщеними в ЄДР відомостями про кінцевих бенефіціарів та структуру власності. Строк повідомлення – 10 р. дн.
28.08.20248 367
Штрафи за розбіжності даних про бенефіціарів з 1 вересня: як та коли будуть застосовуватися?
З 1 вересня 2024 року Мін’юст застосовуватиме штрафи за виявлені розбіжності щодо відомостей про КБВ та структуру власності юрособи. В яких випадках є загроза штрафів? Яка процедура їх застосування? Що потрібно зробити до 1 вересня 2024 року?
22.08.20248 31211
Увага! З 1 вересня Мінʼюст штрафуватиме за недостовірні дані про бенефіціарів в ЄДР
Нагадаємо, що Мінʼюст переніс новий обовʼязок СПФ щодо даних про бенефіціарів з 1 квітня на 1 вересня. Також з цієї дати Мінʼюст почне штрафувати за недостовірні дані про бенефіціарів в ЄДР
01.08.202413 2672
ДП НАІС оновило програмне забезпечення ЄДР: що нового?
Оптимізовано функціонал копіювання даних фізосіб із вкладки «Засновники» до вкладки «Бенефіціари». Також усунуто проблему формування виписки за результатом проведення реєстраційної дії в автоматичному режимі з Порталу «Дія» щодо деяких суб’єктів
10.06.20241 048
Документальне підтвердження статусу «бенефіціар» для нерезидентів: розʼяснення ДПС
Чинне законодавство не встановлює форму єдиного документа, що підтверджує статус контрагента як бенефіціарного (фактичного) отримувача (власника) доходу, який повинна мати особа на момент виплати
10.05.2024241
Останні новини
- Мінрозвитку, громади та ОВА підписали Меморандум підписали Меморандум щодо впровадження нових правил розрахунку вартості робіт під час відбудови. Докладніше у новиніСьогодні 19:503
- 17 листопада наказом №1609 до Переліку територій внесено зміни щодо Дніпропетровської, Сумської та Харківської областей. Наказ №1609 було офіційно опубліковано 12 грудня. Тож нова редакція Переліку почала діяти з цієї датиВажливоСьогодні 19:3079 4687
- У декого з українців фото в «Резерв+» може не з'явитись зовсім. Це через те, що фотографії в е-вигляді є тільки у тих, хто має біометричний закордонний паспорт. Але документ в Резерв+ залишається чинним навіть без фотографіїСьогодні 19:298
- Мінекономіки відповіло на питання, чи враховується при визначенні розміру доплати до мінімальної зарплати надбавка, яка надається бюджетникам, які працюють на територіях можливих або активних бойових дій згідно Постанови №928Сьогодні 19:068
- Визначення первинного документа, а також його обов’язкових реквізитів є врегульованим законодавчо та відповідає концептуальним підходам формування інформації в бухгалтерському обліку, принципам ведення бухгалтерського облікуСьогодні 18:526
- Те, що вихідний не збігатиметься із загальним вихідним днем, яким зазвичай є неділя, само по собі не створює умов, що потребують обов’язкового застосування підсумованого обліку робочого часуСьогодні 18:338
- Документ враховує сучасні вимоги до безпеки та охорони здоров’я, появу нових технологій, використання штучного інтелекту, цифровізацію виробничих процесів та потребу в надійному кіберзахистіСьогодні 18:058
- Для допомоги органам місцевого самоврядування у правильному встановленні строків випробування та визначенні відповідності службовця посаді було розроблено Методичні рекомендаціїСьогодні 17:5110
- Дискримінацією вважаються не лише пряма відмова у прийнятті на роботу, а й встановлення необґрунтованих вимог, створення перешкод у виконанні трудових функцій або уникнення виконання обов’язку з адаптації робочого місцяСьогодні 17:2611
- Останнім днем для подання заяви для переходу на ЄП з І кварталу 2026 року є 16 грудня. До заяви щодо переходу додається ще розрахунок доходу за попередній календарний рікСьогодні 17:0979
- Громадяни України, що перебувають за межами України, зможуть стати на військовий облік без проходження медогляду. Без взяття на військовий облік буде неможливо отримати/замінити паспорт громадянина УкраїниСьогодні 16:4824
- На період воєнного стану за нормами Закону №2136 дію статті 10 Закону про відпустки не зупинено, тому графіки відпусток мають бути складенимиСьогодні 16:2737
- П’ятий апеляційний адмінсуд підтвердив штраф за чеки без QR-коду понад 1,59 млн грн, а також за інші порушення правил застосування РРО. Ця справа стала черговим нагадуванням: навіть дрібні недоліки у фіскальних чеках можуть коштувати бізнесу величезних грошейСьогодні 16:1335
- Законодавство України надає механізм, який дозволяє офіційно підтвердити період роботи та повернути страховий стаж, навіть якщо роботодавець не укладав трудовий договір і не сплачував ЄСВСьогодні 15:4337
- Питання, які найчастіше хвилюють громадян України: Які саме податки діють і як їх сплачувати? Як податки розподіляються між державним і місцевими бюджетами? Куди держава інвестує сплачені громадянами кошти? До чого призводить ухилення від сплати податків?Сьогодні 15:3223
- Держпраці у своєму розʼясненні наголосила, що навіть дрібна несправність може призвести до серйозної аварії або травми. Про це докладніше – у новині даліСьогодні 15:1918
- В умовах воєнного стану таке звільнення можливе, але дату звільнення переносять на перший робочий день після завершення лікарняногоСьогодні 14:5342
- За наказом МОЗ №1811 з 27 грудня діятиме єдина ф. 080-4/о «Висновок про наявність порушення функцій організму через які невиліковно хвора особа не може самостійно пересуватися та самообслуговуватися і потребує соцпослуги з догляду на непрофесійній основі»Сьогодні 14:422 120
- На сайті група нардепів зареєструвала законопроєкт №14295 від 12.12.2025 про внесення змін до ПКУ щодо мораторію на зміну правил оподаткування для ФОПівВажливоСьогодні 14:10513
- В умовах простою атестація не проводиться у цехах, дільницях, виробництвах, на робочих місцях працівників, де зупинено роботу у зв’язку з відсутністю організаційних або технічних умов, необхідних для виконання роботи, невідворотною силою або іншими обставинамиСьогодні 13:5223
Журнали «Дт-Кт»
- Податкові зміни на початку 2026 року: аналізуємо Закон №4698
- Річна фінансова звітність за 2025 рік: підготовка до складання
- Накази керівника юрособи: як правильно оформити?
- Уточнюючий розрахунок після камеральної перевірки: чи врятує він від штрафу?
- Як заповнити ф. №20-ОПП при передачі в оренду частини приміщення?
- Як укласти договір із клієнтом, щоб не стати суб’єктом фінмоніторингу: поради бухгалтеру!
Головне за тиждень
від редакції «Дебет-Кредит»
Семінари для бухгалтерів
- Штучний інтелект для бухгалтера: Генеративний ШІ для бухгалтерів: від першого запиту до впевненого застосування
Лектор: Хромець Андрій Іванович
17 грудня, середа - Штучний інтелект для юристів: промт-інженерія, приклади використання, ризики, правове регулювання та впровадження у роботу компанії
Лектор: Логойда І., Бундз Т.
17 грудня, середа - Мінімізація, Оптимізація, Планування податків! ПДВ, Прибуток, Зарплата. Обігові кошти. Поставка. Визнання доходу. Запаси. НА. Заборгованості. Безоплатні. Нерезиденти. Допомоги
Лектор: Самарченко Олена
17 грудня, середа - Податкове резидентство 2025-2026. Податки мігрантів. Подвійні податки – як уникнути (працівники, ФОП, фіз.особи)? Статус (НЕ)«резидента». Декларування доходів
Лектор: Кузнечікова О.
17 грудня, середа
Перевір свого контрагента:
сервіс надано OpenDataBot
Зараз коментують
- Є дві ліцензії, першу отримали у січні, а другу в квітні, тобто з 01.01.25 по 01.01.26 року за користування безстроковою алкогольною ліцензією маю сплатити річну плату 12000грн. (квартально це по 3000) тобто в грудні вже маю сплатити нову річну суму 12970,50 (квартально -3242,63), інша ліцензія з 01.04.25 по 01.04.26 року - за користування безтрокової ліцензії маю сплатити річну плату теж 12000грн рівними частинами в законі прописано річну, а не календарну річну з 01.01.25 по 31.12.25р., отже за другу ліцензію повинна сплачувати у грудні суму 3000 грн, а ось уже в березні за неї маю платити за наступнуну щокватальну сплату 3242,63 (з 01.04.26 по 01.04.27р. - маю сплатити річну сплату у розмірі 12970,50) Чому наполягають, що за ліцензію яка отримана в квітні маю сплатити річну сплату 12242,63, а не 12000?Як розрахувати плату за ліцензію на підакцизні товари на перетині 2025 – 2026?
- В мене 4 працівники чи можна видати всім допомогу в розмірі 4000,00 в одному місці ( грудень 2025) ? ЄСВ,ПДФО, Військовий збір не сплачую. У формі №4ДФ відображаю за ознакою доходу «169»?Не забудьте до кінця 2025 року надати працівникам неоподатковувану благодійну допомогу у сумі до 4240 грн!
- А ЯК ЩОДО ОКРУГЛЕНЬ?Як розрахувати плату за ліцензію на підакцизні товари на перетині 2025 – 2026?