Визначення терміну «Кінцевий бенефіціарний власник (контролер)»
Кінцевий бенефіціарний власник (контролер)
Кінцевий бенефіціарний власник (контролер)
- фізична особа, яка незалежно від формального володіння має можливість здійснювати вирішальний вплив на управління або господарську діяльність суб'єкта інформаційної діяльності у сфері телебачення і радіомовлення безпосередньо або через інших осіб, який здійснюється, зокрема, шляхом реалізації права володіння або користування всіма активами чи їх значною часткою, права вирішального впливу на формування складу, результати голосування, а також вчинення правочинів, які надають можливість визначати умови господарської діяльності, надавати обов'язкові до виконання вказівки або виконувати функції органу управління, або яка має можливість здійснювати вплив шляхом прямого або опосередкованого (через іншу фізичну чи юридичну особу) володіння однією особою самостійно або спільно з пов'язаними фізичними та/або юридичними особами часткою в суб'єкті інформаційної діяльності у сфері телебачення і радіомовлення.
ЗАКОН УКРАЇНИ Про телебачення і радіомовлення (ст.1) м.Київ, 21 грудня 1993 року N 3759-XII
Кінцевий бенефіціарний власник (контролер)
- фізична особа, яка незалежно від формального володіння має можливість здійснювати вирішальний вплив на управління або господарську діяльність юридичної особи безпосередньо або через інших осіб, що здійснюється, зокрема, шляхом реалізації права володіння або користування всіма активами чи їх значною часткою, права вирішального впливу на формування складу, результати голосування, а також вчинення правочинів, які надають можливість визначати умови господарської діяльності, давати обов'язкові до виконання вказівки або виконувати функції органу управління, або яка має можливість здійснювати вплив шляхом прямого або опосередкованого (через іншу фізичну чи юридичну особу) володіння однією особою самостійно або спільно з пов'язаними фізичними та/або юридичними особами часткою в юридичній особі у розмірі 25 чи більше відсотків статутного капіталу або прав голосу в юридичній особі.
При цьому кінцевим бенефіціарним власником (контролером) не може бути особа, яка має формальне право на 25 чи більше відсотків статутного капіталу або прав голосу в юридичній особі, але є агентом, номінальним утримувачем (номінальним власником) або є тільки посередником щодо такого права.
ЗАКОН УКРАЇНИ Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення (ст.1) м. Київ, 14 жовтня 2014 року № 1702-VІІ
Кінцевий бенефіціарний власник (контролер)
- фізична особа, яка незалежно від формального володіння має можливість здійснювати вирішальний вплив на управління або господарську діяльність юридичної особи безпосередньо або через інших осіб. При цьому кінцевим бенефіціарним власником (контролером) не може бути особа, яка має формальне право на 25 чи більше відсотків статутного капіталу або право голосу в юридичній особі, але є агентом, номінальним утримувачем (номінальним власником) або є тільки посередником щодо такого права.
АНТИМОНОПОЛЬНИЙ КОМІТЕТ УКРАЇНИ РОЗПОРЯДЖЕННЯПро затвердження Положення про порядок подання заяв до Антимонопольного комітету України про попереднє отримання дозволу на концентрацію суб'єктів господарювання (Положення про концентрацію)(Положення, розд.1, п.3) 19.02.2002 № 33-р
Кінцевий бенефіціарний власник (контролер)
- будь-яка фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив на діяльність юридичної особи (в тому числі через ланцюг контролю/володіння).
Кінцевим бенефіціарним власником (контролером) не може бути особа, яка має формальне право на 25 чи більше відсотків статутного капіталу або прав голосу в юридичній особі, але є комерційним агентом, номінальним власником або номінальним утримувачем, або лише посередником щодо такого права.
НАЦІОНАЛЬНЕ АГЕНТСТВО З ПИТАНЬ ЗАПОБІГАННЯ КОРУПЦІЇ НАКАЗ Про визначення термінів, що вживаються у Законі України "Про політичні партії в Україні" та законодавстві України про вибори (Додаток) 28.05.2020 № 225/20
Словник створено і підтримується за допомогою ipLex – сучасної бази даних нормативно-правової, судової та довідкової інформації
30 днiв передплати безкоштовно!Оберiть свiй пакет вiд «Дебету-Кредиту» на мiсяць безкоштовно!Спробувати
Новини по темі «Бенефіціари»
Відомості про кінцевих бенефіціарних власників у 2026 р.: кому потрібно їх подавати та за якою формою?
У 2026 році обов’язок підтвердження даних про КБВ у загальному випадку відкладено через воєнний стан. Проте у деяких ситуаціях юрособи все ж повинні подавати такі відомості. Розберемо, коли це потрібно, як подати документи, та наведемо їх зразки
08.04.20264 6592
Захист корпоративних прав-2026: як і де оскаржити рішення Мін’юсту про зміну керівника
Спір за позовом юридичної особи про визнання протиправним і скасування наказу Міністерства юстиції України щодо анулювання реєстраційних дій про зміну керівника та кінцевого бенефіціарного власника підлягає розгляду за правилами господарського судочинства
01.04.202639
Інфографіка від Мін'юсту: перевірка інформації про кінцевого бенефіціарного власника
Перевірка відомостей про кінцевого бенефіціарного власника дозволяє встановити реальний вплив на юридичну особу. Ця процедура спрямована на актуалізацію даних, виявлення розбіжностей і забезпечення достовірності інформації в державних реєстрах
24.03.202675
Перевірка інформації про кінцевого бенефіціара-2026: покроковий алгоритм від Мінʼюсту
Процедура перевірки інформації про кінцевого бенефіціара спрямована на актуалізацію даних, виявлення розбіжностей і забезпечення достовірності інформації в державних реєстрах
20.03.2026134
Суб’єкти первинного фінмоніторингу повинні перевіряти кінцевих бенефіціарних власників не тільки в ЄДР: НКЦПФР
НКЦПФР надала роз’яснення суб’єктам первинного фінансового моніторингу, які здійснюють діяльність на ринках капіталу, депозитарну діяльність, управління активами, щодо обов’язку проводити належну перевірку клієнтів – кінцевих бенефіціарних власників
29.10.2025142
Оновлення відомостей про КБВ громадського об’єднання: які особливості?
Юрособи зобов'язані повідомляти державного реєстратора про будь-які зміни у відомостях про КБВ або структуру власності протягом 30 р.дн. з дня їх виникнення. У разі відсутності в юридичної особи КБВ організація зобов’язана повідомити про це
18.08.2025235
З 13 червня діятимуть зміни у перевірці даних ЄДР щодо КБВ та структури власності!
Серед змін у Порядку перевірки: повторне надсилання вимоги юрособі через місяць після повернення листа, поновлення перевірки через 10 днів без відповіді, формування листа-повідомлення держреєстратором за результатами перевірки КБВ і структури власності
12.06.20252 486
З 27 травня діють зміни до Порядку подання інформації Держфінмоніторингу про фіноперації
Виключено з переліку інформації, що вноситься до реєстру, розбіжності між відомостями про КБВ клієнта, які містяться в ЄДР, та інформацією про нього, отриманою суб’єктом первинного фінмоніторингу у результаті проведення належної перевірки клієнта
27.05.2025463
Дані про кінцевих бенефіціарів не збігаються: що чекає на юрособу?
Мін'юст вніс зміни до Порядку повідомлення про виявлені розбіжності щодо даних кінцевих бенефіціарних власників та до Порядку надання юрособою пояснень щодо таких розбіжностей. Але штраф за ці розбіжності загрожує лише тим, хто дані про КБВ вже подав!
19.05.20252 9031
Як перевірятимуть дані ЄДР щодо КБВ та структури власності юрособи: зміни до Порядку
Мін’юст вніс зміни до Порядку проведення перевірки інформації, наданої юридичною особою у поясненні та документах для підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника та/або структуру власності юридичної особи
15.05.20252 234
Увага! В ЄДР зʼявилися компанії з позначкою про непрозору структуру власності
В ЄДР уже зафіксовано 15 компаній з непрозорою структурою власності. За законом, таку позначку мають отримувати небанківські фінустанови, але деякі бізнеси вже опинилися в переліку помилково
09.05.20251 956
Зміни в забезпеченні достовірної інформації про кінцевих бенефіціарів в ЄДР!
Внесено зміни до Порядку надання юрособою пояснень та/або документів для підтвердження відомостей про КБВ та Порядку повідомлення держателя ЄДР про виявлення розбіжностей між отриманими СПФМ під час перевірки та розміщеними в ЄДР відомостями про КБВ
06.05.2025511
В Україні зʼявиться Єдиний реєстр рахунків фізосіб та юросіб, його держателем буде ДПС: законопроєкт від КМУ
Законопроєктом від КМУ заплановано створення реєстру рахунків і банківських сейфів фізосіб, держателем і адміністратором якого є ДПС. До нього вносяться відомості, що надходять від фінустанов та банків (про відкриття банківської тайни не йдеться)
18.04.20252 8571
Як юрособі підтвердити відомості про бенефіціара та/або структуру власності?
Мінʼюст нагадав, як юрособам потрібно надавати пояснення та/або документи для підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника та/або структуру власності
06.12.2024705
Як СПФМ мають виконувати обовʼязок щодо даних про бенефіціарів?
СПФМ мають повідомляти держателя ЄДР про виявлення розбіжностей між отриманими ними в результаті належної перевірки та розміщеними в ЄДР відомостями про кінцевих бенефіціарів та структуру власності. Строк повідомлення – 10 р. дн.
03.12.20241 355
Банки мають повідомляти Мінʼюст про розбіжності між ЄДР і даними клієнта щодо бенефіціарів
Врегульовано порядок повідомлення банками і небанківськими установами про виявлені розбіжності щодо кінцевих бенефіціарів та структуру власності клієнта. Банки і небанківські фінансові установи мають повідомляти про виявлення розбіжностей Мінʼюст
08.10.20241 029
Мінʼюст вже створив сервіс для подання повідомлень СПФМ про розбіжності щодо даних про бенефіціарів
На сайті Мінʼюсту створено рубрику «Повідомлення держателя Єдиного державного реєстру про виявлення розбіжностей СПФМ». У ній розміщено сертифікат шифрування та адресу електронної пошти
02.09.20241 929
З 1 вересня діють оновлені правила подання СПФМ даних про бенефіціарів
Мінʼюст затвердив зміни до Порядку повідомлення про виявлення розбіжностей між отриманими СПФМ у результаті здійснення належної перевірки та розміщеними в ЄДР відомостями про КБВ та/або структуру власності юрособи. Ці зміни почали діяти з 1 вересня
02.09.20242 673
З 1 вересня юросіб штрафуватимуть за недостовірні дані про бенефіціарів
Закон №361 передбачає обов’язок юросіб підтримувати відомості про кінцевих бенефіціарів та структуру власності юрособи в актуальному стані. З 1 вересня за недостовірні дані розпочнеться застосування штрафів у розмірі від 17 до 340 тис. грн
30.08.20247 41312
З 1 вересня діятиме новий обовʼязок СПФМ щодо даних про бенефіціарів
З 1 вересня СПФМ повідомлятимуть держателя ЄДР про виявлення розбіжностей між отриманими ними в результаті належної перевірки та розміщеними в ЄДР відомостями про кінцевих бенефіціарів та структуру власності. Строк повідомлення – 10 р. дн.
28.08.20248 454
Останні новини
- Методичний матеріал охоплює кілька блоків питань. Перший присвячений особливостям набуття статусу тимчасового захисту в країнах ЄС. Окремий розділ стосується трудових і соціальних прав українців за межами України під час дії воєнного стану23.05.202615
- Червень готує важливі зміни для бухгалтерів: перша індексація зарплати, дедлайн сканування трудових книжок, подання відомостей про автотранспорт до ТЦК тощо. Крім того, нарешті з’явився проєкт форми Звіту про внески за непрацевлаштування осіб з інвалідністюВажливо23.05.2026110
- Під час зустрічі сторони обговорили організацію виробництва модульних будинків для забезпечення потреб ВПО, підготовку до зимового періоду та залучення міжнародної підтримки для реалізації проектів у сфері житла та гуманітарної підтримки23.05.202611
- За час її роботи більшість українців спрямовують отримані від держави кошти на оплату комунальних послуг. 70% коштів кешбека витрачають на комуналку. Решта – на українські товари або послуги23.05.202628
- Держпраці радить зберігати скриншоти переписок, аудіозаписи розмов, копії наказів про безпідставне позбавлення премій. Докладніше про це – у новині23.05.202612
- «Дебет-Кредит» підготував актуальний календар важливих дат для бухгалтерів на останній тиждень травня 2026 року: строки подання звітів та сплати податків. Цей календар допоможе вчасно виконувати обов’язки щодо звітності та сплати податківВажливо23.05.2026158
- Ми нарахували 29 важливих законодавчих змін і подій, які відбудуться у червні 2026 року. Серед них – граничний строк сканування паперових трудових книжок; перша індексація зарплати у 2026 році; останній день сплати податків за квітень тощоВажливо23.05.2026231
- За змінами, які будуть внесені до Постанови №76, для підтвердження статусу критично важливого підприємства та бронювання працівника рівень зарплати має становити не менше 3 МЗП – 25 941 грн, замість 21 618 грн. Але це не всі зміни – про це все в новиніВажливо22.05.20262 002
- Звільнення імпорту трансформаторів від ПДВ та ввізного мита є важливим антикризовим рішенням, яке дозволить пришвидшити відновлення енергосистеми, зменшити фінансовий тиск на енергетичні компанії22.05.20269
- Праця неповнолітніх завжди під особливим контролем. Держпраці навела ключові правила та законодавчі вимоги, аби трудові відносини були безпечними та законними22.05.202614
- Держава компенсуватиме суб’єктам господарювання переробної промисловості до 70% витрат на участь у міжнародних виставках, а їхнім об’єднанням – до 100% витрат22.05.20268
- На сьогодні доступ до відомостей реєстру платників ПДВ надається шляхом пошуку за податковим номером або індивідуальним податковим номером платника ПДВ через пошуковий сервіс «Реєстр платників ПДВ»22.05.202617
- Штрафування ДПС за несплату внеску за непрацевлаштування осіб з інвалідністю: проєкт порядку МінфінуУ новині наведено деталі проєкту Порядку прийняття рішення податківцями про нарахування пені та накладення штрафу на платників внеску на підтримку працевлаштування осіб з інвалідністюВажливо22.05.2026295
- Для експорту товарів і послуг діють різні правила визначення дати виникнення податкових зобов’язань з ПДВ: за правилом першої події чи на дату відгрузки. Докладніше в роз’ясненні від експертки22.05.202622
- Податківці зауважили, що інформацію про види діяльності (КВЕД) платника податків можна переглянути на офіційному вебсайті Міністерства юстиції України22.05.202632
- З 12 вересня 2025 р. діє закон «Про професійну освіту», який ввів новий темін «студентський трудовий договір», а з 1 січня 2026 р. змінились принципи виплати зарплати студентам. У статті читайте, на що звернути увагу, укладаючи договір зі судентом у 2026 році22.05.202636
- Фізична особа – резидент України втрачає статус контролюючої особи з дати внесення запису про ліквідацію іноземної компанії до відповідного реєстру іноземної держави (припинення її як юридичної особи)22.05.202637
- Розберемо, як саме відбувається скорочення чисельності або штату у період воєнного стану, які правила змінилися, а які процедури залишаються обов’язковими22.05.202631
- Оприлюднено проєкт наказу Мінфіну, яким нарешті затверджується форма Звіту про нарахування, обчислення та сплату внеску на підтримку працевлаштування осіб з інвалідністюВажливо22.05.20262 1855
- До листа додається PDF-документ, який імітує повідомлення від платформи. Усередині PDF-файлу міститься посилання, натискання на яке завантажує на комп’ютер жертви ZIP-архів22.05.202626
Журнали «Дт-Кт»
Головне за тиждень
від редакції «Дебет-Кредит»
Семінари для бухгалтерів
- Зміни у відрядженні по Україні та за кордон! Нові правила оформлення транспортних документів: діють з 1 січня. Нові правила в’їзду до країн Європи з 4 кварталу 2026+плата 20євро+набір документів для оформлення дозволу
Лектор: Мойсеєнко Т.
26 травня, вівторок - Штучний інтелект для бухгалтерів: промпт-інженерія, приклади використання, ризики, правове регулювання та впровадження у роботу компанії
Лектор: Логойда І., Бундз Т.
26 травня, вівторок - Роялті та ПЗ - все про податки. Коригування фін. результату. Використання, створення об’єктів ІВ. Передання прав. Договірні моделі. Ліцензійні платежі. НМА
Лектор: Кравчук А., Остапчук В., Кияшко О., Проскура К., Івасютин Ю.
27 травня, середа - Реформа бронювання і критичності: 15 законів, які змінюють усе! Нова логіка, календар подій, як потрапити до Реєстру критичних для бронювання. Перевірки бронювання, критичності, військового обліку ТЦК, СБУ, НАБУ або Топ 20 найпоширеніших помилок...
Лектор: Мойсеєнко Т.
27 травня, середа
Перевір свого контрагента:
сервіс надано OpenDataBot
Зараз коментують
- Не розкрите питання засвідчення копії електронного документа, а не паперового.Засвідчення копії документа ЕЦП: чи потрібно писати «згідно з оригіналом»
- тобто якщо податкова сама сказала познімати податковий кредит з декларації, тому що контрагент виявився ризиковим, все одно треба виписувати компенсуючу?ПДВ за пп. 198.5 ПКУ: обов'язок нарахування при відмові від податкового кредиту у 2026 році (аудіоверсія)
- Є роз"яснення ЗІР з іншим трактуванням даної норми закону: https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=44177Послуги ФОП для створення НМА у резидента Дія Сіті: чи застосовується різниця за пп. 140.5.17 ПКУ?