Визначення терміну «Кінцевий бенефіціарний власник (контролер)»
Кінцевий бенефіціарний власник (контролер)
Кінцевий бенефіціарний власник (контролер)
- фізична особа, яка незалежно від формального володіння має можливість здійснювати вирішальний вплив на управління або господарську діяльність суб'єкта інформаційної діяльності у сфері телебачення і радіомовлення безпосередньо або через інших осіб, який здійснюється, зокрема, шляхом реалізації права володіння або користування всіма активами чи їх значною часткою, права вирішального впливу на формування складу, результати голосування, а також вчинення правочинів, які надають можливість визначати умови господарської діяльності, надавати обов'язкові до виконання вказівки або виконувати функції органу управління, або яка має можливість здійснювати вплив шляхом прямого або опосередкованого (через іншу фізичну чи юридичну особу) володіння однією особою самостійно або спільно з пов'язаними фізичними та/або юридичними особами часткою в суб'єкті інформаційної діяльності у сфері телебачення і радіомовлення.
ЗАКОН УКРАЇНИ Про телебачення і радіомовлення (ст.1) м.Київ, 21 грудня 1993 року N 3759-XII
Кінцевий бенефіціарний власник (контролер)
- фізична особа, яка незалежно від формального володіння має можливість здійснювати вирішальний вплив на управління або господарську діяльність юридичної особи безпосередньо або через інших осіб, що здійснюється, зокрема, шляхом реалізації права володіння або користування всіма активами чи їх значною часткою, права вирішального впливу на формування складу, результати голосування, а також вчинення правочинів, які надають можливість визначати умови господарської діяльності, давати обов'язкові до виконання вказівки або виконувати функції органу управління, або яка має можливість здійснювати вплив шляхом прямого або опосередкованого (через іншу фізичну чи юридичну особу) володіння однією особою самостійно або спільно з пов'язаними фізичними та/або юридичними особами часткою в юридичній особі у розмірі 25 чи більше відсотків статутного капіталу або прав голосу в юридичній особі.
При цьому кінцевим бенефіціарним власником (контролером) не може бути особа, яка має формальне право на 25 чи більше відсотків статутного капіталу або прав голосу в юридичній особі, але є агентом, номінальним утримувачем (номінальним власником) або є тільки посередником щодо такого права.
ЗАКОН УКРАЇНИ Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення (ст.1) м. Київ, 14 жовтня 2014 року № 1702-VІІ
Кінцевий бенефіціарний власник (контролер)
- фізична особа, яка незалежно від формального володіння має можливість здійснювати вирішальний вплив на управління або господарську діяльність юридичної особи безпосередньо або через інших осіб. При цьому кінцевим бенефіціарним власником (контролером) не може бути особа, яка має формальне право на 25 чи більше відсотків статутного капіталу або право голосу в юридичній особі, але є агентом, номінальним утримувачем (номінальним власником) або є тільки посередником щодо такого права.
АНТИМОНОПОЛЬНИЙ КОМІТЕТ УКРАЇНИ РОЗПОРЯДЖЕННЯПро затвердження Положення про порядок подання заяв до Антимонопольного комітету України про попереднє отримання дозволу на концентрацію суб'єктів господарювання (Положення про концентрацію)(Положення, розд.1, п.3) 19.02.2002 № 33-р
Кінцевий бенефіціарний власник (контролер)
- будь-яка фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив на діяльність юридичної особи (в тому числі через ланцюг контролю/володіння).
Кінцевим бенефіціарним власником (контролером) не може бути особа, яка має формальне право на 25 чи більше відсотків статутного капіталу або прав голосу в юридичній особі, але є комерційним агентом, номінальним власником або номінальним утримувачем, або лише посередником щодо такого права.
НАЦІОНАЛЬНЕ АГЕНТСТВО З ПИТАНЬ ЗАПОБІГАННЯ КОРУПЦІЇ НАКАЗ Про визначення термінів, що вживаються у Законі України "Про політичні партії в Україні" та законодавстві України про вибори (Додаток) 28.05.2020 № 225/20
Словник створено і підтримується за допомогою ipLex – сучасної бази даних нормативно-правової, судової та довідкової інформації
30 днiв передплати безкоштовно!Оберiть свiй пакет вiд «Дебету-Кредиту» на мiсяць безкоштовно!Спробувати
Новини по темі «Бенефіціари»
Суб’єкти первинного фінмоніторингу повинні перевіряти кінцевих бенефіціарних власників не тільки в ЄДР: НКЦПФР
НКЦПФР надала роз’яснення суб’єктам первинного фінансового моніторингу, які здійснюють діяльність на ринках капіталу, депозитарну діяльність, управління активами, щодо обов’язку проводити належну перевірку клієнтів – кінцевих бенефіціарних власників
29.10.2025118
Оновлення відомостей про КБВ громадського об’єднання: які особливості?
Юрособи зобов'язані повідомляти державного реєстратора про будь-які зміни у відомостях про КБВ або структуру власності протягом 30 р.дн. з дня їх виникнення. У разі відсутності в юридичної особи КБВ організація зобов’язана повідомити про це
18.08.2025208
З 13 червня діятимуть зміни у перевірці даних ЄДР щодо КБВ та структури власності!
Серед змін у Порядку перевірки: повторне надсилання вимоги юрособі через місяць після повернення листа, поновлення перевірки через 10 днів без відповіді, формування листа-повідомлення держреєстратором за результатами перевірки КБВ і структури власності
12.06.20252 449
З 27 травня діють зміни до Порядку подання інформації Держфінмоніторингу про фіноперації
Виключено з переліку інформації, що вноситься до реєстру, розбіжності між відомостями про КБВ клієнта, які містяться в ЄДР, та інформацією про нього, отриманою суб’єктом первинного фінмоніторингу у результаті проведення належної перевірки клієнта
27.05.2025450
Дані про кінцевих бенефіціарів не збігаються: що чекає на юрособу?
Мін'юст вніс зміни до Порядку повідомлення про виявлені розбіжності щодо даних кінцевих бенефіціарних власників та до Порядку надання юрособою пояснень щодо таких розбіжностей. Але штраф за ці розбіжності загрожує лише тим, хто дані про КБВ вже подав!
19.05.20252 8031
Як перевірятимуть дані ЄДР щодо КБВ та структури власності юрособи: зміни до Порядку
Мін’юст вніс зміни до Порядку проведення перевірки інформації, наданої юридичною особою у поясненні та документах для підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника та/або структуру власності юридичної особи
15.05.20252 158
Увага! В ЄДР зʼявилися компанії з позначкою про непрозору структуру власності
В ЄДР уже зафіксовано 15 компаній з непрозорою структурою власності. За законом, таку позначку мають отримувати небанківські фінустанови, але деякі бізнеси вже опинилися в переліку помилково
09.05.20251 939
Зміни в забезпеченні достовірної інформації про кінцевих бенефіціарів в ЄДР!
Внесено зміни до Порядку надання юрособою пояснень та/або документів для підтвердження відомостей про КБВ та Порядку повідомлення держателя ЄДР про виявлення розбіжностей між отриманими СПФМ під час перевірки та розміщеними в ЄДР відомостями про КБВ
06.05.2025489
В Україні зʼявиться Єдиний реєстр рахунків фізосіб та юросіб, його держателем буде ДПС: законопроєкт від КМУ
Законопроєктом від КМУ заплановано створення реєстру рахунків і банківських сейфів фізосіб, держателем і адміністратором якого є ДПС. До нього вносяться відомості, що надходять від фінустанов та банків (про відкриття банківської тайни не йдеться)
18.04.20252 8231
Як юрособі підтвердити відомості про бенефіціара та/або структуру власності?
Мінʼюст нагадав, як юрособам потрібно надавати пояснення та/або документи для підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника та/або структуру власності
06.12.2024680
Як СПФМ мають виконувати обовʼязок щодо даних про бенефіціарів?
СПФМ мають повідомляти держателя ЄДР про виявлення розбіжностей між отриманими ними в результаті належної перевірки та розміщеними в ЄДР відомостями про кінцевих бенефіціарів та структуру власності. Строк повідомлення – 10 р. дн.
03.12.20241 346
Банки мають повідомляти Мінʼюст про розбіжності між ЄДР і даними клієнта щодо бенефіціарів
Врегульовано порядок повідомлення банками і небанківськими установами про виявлені розбіжності щодо кінцевих бенефіціарів та структуру власності клієнта. Банки і небанківські фінансові установи мають повідомляти про виявлення розбіжностей Мінʼюст
08.10.20241 020
Мінʼюст вже створив сервіс для подання повідомлень СПФМ про розбіжності щодо даних про бенефіціарів
На сайті Мінʼюсту створено рубрику «Повідомлення держателя Єдиного державного реєстру про виявлення розбіжностей СПФМ». У ній розміщено сертифікат шифрування та адресу електронної пошти
02.09.20241 912
З 1 вересня діють оновлені правила подання СПФМ даних про бенефіціарів
Мінʼюст затвердив зміни до Порядку повідомлення про виявлення розбіжностей між отриманими СПФМ у результаті здійснення належної перевірки та розміщеними в ЄДР відомостями про КБВ та/або структуру власності юрособи. Ці зміни почали діяти з 1 вересня
02.09.20242 656
З 1 вересня юросіб штрафуватимуть за недостовірні дані про бенефіціарів
Закон №361 передбачає обов’язок юросіб підтримувати відомості про кінцевих бенефіціарів та структуру власності юрособи в актуальному стані. З 1 вересня за недостовірні дані розпочнеться застосування штрафів у розмірі від 17 до 340 тис. грн
30.08.20247 34112
З 1 вересня діятиме новий обовʼязок СПФМ щодо даних про бенефіціарів
З 1 вересня СПФМ повідомлятимуть держателя ЄДР про виявлення розбіжностей між отриманими ними в результаті належної перевірки та розміщеними в ЄДР відомостями про кінцевих бенефіціарів та структуру власності. Строк повідомлення – 10 р. дн.
28.08.20248 434
Штрафи за розбіжності даних про бенефіціарів з 1 вересня: як та коли будуть застосовуватися?
З 1 вересня 2024 року Мін’юст застосовуватиме штрафи за виявлені розбіжності щодо відомостей про КБВ та структуру власності юрособи. В яких випадках є загроза штрафів? Яка процедура їх застосування? Що потрібно зробити до 1 вересня 2024 року?
22.08.20248 39611
Увага! З 1 вересня Мінʼюст штрафуватиме за недостовірні дані про бенефіціарів в ЄДР
Нагадаємо, що Мінʼюст переніс новий обовʼязок СПФ щодо даних про бенефіціарів з 1 квітня на 1 вересня. Також з цієї дати Мінʼюст почне штрафувати за недостовірні дані про бенефіціарів в ЄДР
01.08.202413 3382
ДП НАІС оновило програмне забезпечення ЄДР: що нового?
Оптимізовано функціонал копіювання даних фізосіб із вкладки «Засновники» до вкладки «Бенефіціари». Також усунуто проблему формування виписки за результатом проведення реєстраційної дії в автоматичному режимі з Порталу «Дія» щодо деяких суб’єктів
10.06.20241 071
Документальне підтвердження статусу «бенефіціар» для нерезидентів: розʼяснення ДПС
Чинне законодавство не встановлює форму єдиного документа, що підтверджує статус контрагента як бенефіціарного (фактичного) отримувача (власника) доходу, який повинна мати особа на момент виплати
10.05.2024275
Останні новини
- Громадянам України, які повертаються з полону, достатньо один раз звернутися до ЦНАПу, щоб оформити відстрочку від мобілізації – надалі вона продовжуватиметься автоматично кожні 90 днів21.02.202615
- Березень уже на порозі: 22 ключові зміни, нові форми №1-ОП і №1-ВП, оновлений мораторій на перевірки, правила фінмоніторингу, індексація зарплати та гайд для ФОПів про гроші у 2026 роціВажливо21.02.2026187
- Якщо поранення/травма пов’язані із захистом Батьківщини, виплата 100 тисяч зберігається: під час стаціонару (в Україні чи за кордоном) та під час відпустки для лікування (тільки у разі тяжкого поранення)21.02.202617
- Щоб подати заявку, потрібно пройти верифікацію профілю на платформі «Вектор». Зокрема, педагогічні працівники мають актуалізувати інформацію про заклад освіти, додати дані про класи викладання та підтвердити особу через BankID або ЕЦП21.02.202614
- Держслужба зайнятості з початку року отримала понад 83 тисячі вакансій, серед яких найбільший попит зберігається на робітничі та торговельні спеціальності. Найчастіше роботодавці шукали водіїв, продавців і підсобних працівників21.02.202627
- Аналіз показав, що 52% норм уже повністю враховують вимоги доступності. Ще 24% містять посилання на інклюзивні стандарти, але без достатньої деталізації, а решта 24% враховують потреби маломобільних людей лише частково й потребують доопрацювання21.02.202618
- Ми нарахували 22 важливі законодавчі зміни і події, які відбудуться у березні. Серед них – нові форми звітів №1-ОП та №1-ВП; зміни у призупиненні трудових відносин; завершення звітної кампанія з податку на прибуток за 2025 рік тощоВажливо21.02.2026368
- Останній тиждень лютого не є насиченим у плані сплати податків чи подання звітності. Лише 27 лютого потрібно сплатити ЄСВ (гірничими підприємствами) та авансові внески з туристичного збору та податку на прибуток підприємств з пунктів обміну іноземних валютВажливо21.02.2026316
- У разі якщо на дату отримання майна, робіт, послуг постачальник не є платником єдиного податку, такі майно, роботи, послуги вважаються придбаними у платника єдиного податку, за умови що на дату здійснення попередньої оплати постачальник був платником ЄП20.02.202619
- Відтепер громадські об’єднання та благодійні організації можуть брати в оренду приміщення для проживання ВПО за символічною ставкою – 0,01 від розрахункової орендної плати20.02.202616
- Позитивне значення курсових різниць від перерахунку іноземної валюти включається до складу доходу юридичної особи – платника єдиного податку третьої групи. Від’ємне значення курсових різниць від перерахунку іноземної валюти не зменшує базу оподаткування ЄП20.02.202629
- У випадку заміни смартфона на базі операційних систем Android та iOS користувачу, у якого наявний ЕЦП у «Хмарному сховищі» ІДД ДПС, потрібно звернутися до одного з представництв Надавача із необхідним переліком документів для отримання нового ЕЦП20.02.202631
- ФОП, платник ПДВ, що здійснює вантажні перевезення, при придбанні ПМП та отриманні послуг з ремонту вантажного автомобіля має право сформувати податковий кредит на підставі податкової накладної, складеної та зареєстрованої в ЄРПН20.02.202627
- У разі утворення забруднюючих речовин, що викидаються в атмосферне повітря при згоранні палива, яке використовується для роботи автономної системи опалення (котла), платником екологічного податку за викиди стаціонарними джерелами забруднення є орендодавець20.02.202628
- Фахівці Держпраці вказали, що відрахування із заробітної плати, після сплати податків, зазвичай не можуть перевищувати 20%, а в деяких випадках – 50%20.02.202639
- Потенційні переваги для бізнесу від досудового врегулювання податкових правопорушень: скорочення строків негативного впливу кримінального провадження; зменшення процесуального та репутаційного тиску; збереження операційної стабільності20.02.202621
- З 2 березня 2026 р. банкноти 1, 2, 5 та 10 гривень перестануть бути засобами платежу та будуть вилучені з обігу. Їх не можна буде використовувати при розрахунках готівкою, а всі торговельні мережі, підприємства сфери послуг, банки не прийматимуть їх20.02.2026832
- Сервіс «єЧек» дозволяє покупцям отримувати цифровий фіскальний чек безпосередньо у мобільному застосунку свого банку після здійснення оплати карткою в магазині або онлайн. Хто з банків та торгових мереж вже до нього долучився?20.02.2026414
- Підтверджувати статус критично важливого підприємства чи організації треба раз на рік, тут нічого не змінилося. Але протягом строку дії критичного статусу роботодавець підлягає моніторингу на відповідність критеріям критичності!20.02.202642
- Наразі в Е-кабінеті ФОП, які мають статус податкового агента, надійшли автоповідомлення про необхідність подання єдиної звітності за січень 2026 року. Хто отримав таку інформацію в Е-кабінеті, не потрібно подавати звітність. Це помилкова інформація від ДПС20.02.20266132
Головне за тиждень
від редакції «Дебет-Кредит»
Семінари для бухгалтерів
- Мінімізація, Оптимізація, Планування податків! ПДВ, Прибуток, Зарплата. Обігові кошти. Поставка. Визнання доходу. Запаси. НА. Заборгованості. Безоплатні. Нерезиденти. Допомоги
Лектор: Самарченко Олена
23 лютого, понеділок - Списання боргів: як уникнути донарахувань податків
Лектор: Величко В.В.
24 лютого, вівторок - Штучний інтелект для юристів: промт-інженерія, приклади використання, ризики, правове регулювання та впровадження у роботу компанії
Лектор: Логойда І., Бундз Т.
25 лютого, середа - Контрольовані іноземні компанії: правила оподаткування «іноземного бізнесу» (визначення, звітність, проблемні та невирішені питання)
Лектор: Самарченко О.Р.
25 лютого, середа
Перевір свого контрагента:
сервіс надано OpenDataBot
Зараз коментують
- Самый простой ответ - это удаление вопроса..... Вот чем радует современный подход.Сканування трудових книжок у 2026 році: що врахувати роботодавцям?
- Ну нарешті дожились. У нас що не вчинив. то і штраф. Держава обклала роботодавців різними умовами, які всі неможливо виконати і за всі передбачила штраф. То як роботодавцю починати свою господарську діяльність. З таких умов треба валити з цієї країни та розпочинати бізнес у нормальних цівільних країнах.8 нових штрафів чекають роботодавців за проєктом Трудового кодексу!
- я сьогодні подала звіт ФОП загальна система з найманими працівнкиами - і мені прийняло ))) за січень 2026ФОПам в Е-кабінет надходять повідомлення про єдину звітність з ПДФО ВЗ та ЄСВ за січень – ігноруйте їх!