Визначення терміну «Кінцевий бенефіціарний власник (контролер)»
Кінцевий бенефіціарний власник (контролер)
Кінцевий бенефіціарний власник (контролер)
- фізична особа, яка незалежно від формального володіння має можливість здійснювати вирішальний вплив на управління або господарську діяльність суб'єкта інформаційної діяльності у сфері телебачення і радіомовлення безпосередньо або через інших осіб, який здійснюється, зокрема, шляхом реалізації права володіння або користування всіма активами чи їх значною часткою, права вирішального впливу на формування складу, результати голосування, а також вчинення правочинів, які надають можливість визначати умови господарської діяльності, надавати обов'язкові до виконання вказівки або виконувати функції органу управління, або яка має можливість здійснювати вплив шляхом прямого або опосередкованого (через іншу фізичну чи юридичну особу) володіння однією особою самостійно або спільно з пов'язаними фізичними та/або юридичними особами часткою в суб'єкті інформаційної діяльності у сфері телебачення і радіомовлення.
ЗАКОН УКРАЇНИ Про телебачення і радіомовлення (ст.1) м.Київ, 21 грудня 1993 року N 3759-XII
Кінцевий бенефіціарний власник (контролер)
- фізична особа, яка незалежно від формального володіння має можливість здійснювати вирішальний вплив на управління або господарську діяльність юридичної особи безпосередньо або через інших осіб, що здійснюється, зокрема, шляхом реалізації права володіння або користування всіма активами чи їх значною часткою, права вирішального впливу на формування складу, результати голосування, а також вчинення правочинів, які надають можливість визначати умови господарської діяльності, давати обов'язкові до виконання вказівки або виконувати функції органу управління, або яка має можливість здійснювати вплив шляхом прямого або опосередкованого (через іншу фізичну чи юридичну особу) володіння однією особою самостійно або спільно з пов'язаними фізичними та/або юридичними особами часткою в юридичній особі у розмірі 25 чи більше відсотків статутного капіталу або прав голосу в юридичній особі.
При цьому кінцевим бенефіціарним власником (контролером) не може бути особа, яка має формальне право на 25 чи більше відсотків статутного капіталу або прав голосу в юридичній особі, але є агентом, номінальним утримувачем (номінальним власником) або є тільки посередником щодо такого права.
ЗАКОН УКРАЇНИ Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення (ст.1) м. Київ, 14 жовтня 2014 року № 1702-VІІ
Кінцевий бенефіціарний власник (контролер)
- фізична особа, яка незалежно від формального володіння має можливість здійснювати вирішальний вплив на управління або господарську діяльність юридичної особи безпосередньо або через інших осіб. При цьому кінцевим бенефіціарним власником (контролером) не може бути особа, яка має формальне право на 25 чи більше відсотків статутного капіталу або право голосу в юридичній особі, але є агентом, номінальним утримувачем (номінальним власником) або є тільки посередником щодо такого права.
АНТИМОНОПОЛЬНИЙ КОМІТЕТ УКРАЇНИ РОЗПОРЯДЖЕННЯПро затвердження Положення про порядок подання заяв до Антимонопольного комітету України про попереднє отримання дозволу на концентрацію суб'єктів господарювання (Положення про концентрацію)(Положення, розд.1, п.3) 19.02.2002 № 33-р
Кінцевий бенефіціарний власник (контролер)
- будь-яка фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив на діяльність юридичної особи (в тому числі через ланцюг контролю/володіння).
Кінцевим бенефіціарним власником (контролером) не може бути особа, яка має формальне право на 25 чи більше відсотків статутного капіталу або прав голосу в юридичній особі, але є комерційним агентом, номінальним власником або номінальним утримувачем, або лише посередником щодо такого права.
НАЦІОНАЛЬНЕ АГЕНТСТВО З ПИТАНЬ ЗАПОБІГАННЯ КОРУПЦІЇ НАКАЗ Про визначення термінів, що вживаються у Законі України "Про політичні партії в Україні" та законодавстві України про вибори (Додаток) 28.05.2020 № 225/20
Словник створено і підтримується за допомогою ipLex – сучасної бази даних нормативно-правової, судової та довідкової інформації
30 днiв передплати безкоштовно!Оберiть свiй пакет вiд «Дебету-Кредиту» на мiсяць безкоштовно!Спробувати
Новини по темі «Бенефіціари»
Кінцеві бенефіціари-2026: хто зобов’язаний подавати дані і чим ризикує бізнес
Багато власників бізнесу вважають, що з КБВ поки можна не поспішати – воєнний стан ніби поставив усе на паузу. Але варто отримати один запит від банку або подати звичайну реєстраційну дію, і ця впевненість зникає за кілька хвилин. Докладніше про це – у статті
18.08.20264 481
Обов'язок повідомляти про зміну бенефіціарів у корпоративному договорі є законним: позиція Верховного Суду
Верховний Суд підтвердив, що умова корпоративного договору про обов'язок учасника завчасно (за 30 днів) повідомляти іншого партнера про зміну своїх власників (складу засновників/учасників) є цілком законною, виконуваною та відповідає принципу свободи договору
17.06.202676
Кінцевий бенефіціар у громадській організації: деталі від Мінʼюсту
Громадські об’єднання та благодійні організації, які мають статус юридичної особи, не належать до винятків, передбачених законодавством, і тому зобов’язані мати інформацію КБВ або обґрунтовувати його відсутність
02.06.2026202
Відомості про кінцевих бенефіціарних власників у 2026 р.: кому потрібно їх подавати та за якою формою?
У 2026 році обов’язок підтвердження даних про КБВ у загальному випадку відкладено через воєнний стан. Проте у деяких ситуаціях юрособи все ж повинні подавати такі відомості. Розберемо, коли це потрібно, як подати документи, та наведемо їх зразки
08.04.20265 4972
Захист корпоративних прав-2026: як і де оскаржити рішення Мін’юсту про зміну керівника
Спір за позовом юридичної особи про визнання протиправним і скасування наказу Міністерства юстиції України щодо анулювання реєстраційних дій про зміну керівника та кінцевого бенефіціарного власника підлягає розгляду за правилами господарського судочинства
01.04.202642
Інфографіка від Мін'юсту: перевірка інформації про кінцевого бенефіціарного власника
Перевірка відомостей про кінцевого бенефіціарного власника дозволяє встановити реальний вплив на юридичну особу. Ця процедура спрямована на актуалізацію даних, виявлення розбіжностей і забезпечення достовірності інформації в державних реєстрах
24.03.202676
Перевірка інформації про кінцевого бенефіціара-2026: покроковий алгоритм від Мінʼюсту
Процедура перевірки інформації про кінцевого бенефіціара спрямована на актуалізацію даних, виявлення розбіжностей і забезпечення достовірності інформації в державних реєстрах
20.03.2026202
Суб’єкти первинного фінмоніторингу повинні перевіряти кінцевих бенефіціарних власників не тільки в ЄДР: НКЦПФР
НКЦПФР надала роз’яснення суб’єктам первинного фінансового моніторингу, які здійснюють діяльність на ринках капіталу, депозитарну діяльність, управління активами, щодо обов’язку проводити належну перевірку клієнтів – кінцевих бенефіціарних власників
29.10.2025164
Оновлення відомостей про КБВ громадського об’єднання: які особливості?
Юрособи зобов'язані повідомляти державного реєстратора про будь-які зміни у відомостях про КБВ або структуру власності протягом 30 р.дн. з дня їх виникнення. У разі відсутності в юридичної особи КБВ організація зобов’язана повідомити про це
18.08.2025248
З 13 червня діятимуть зміни у перевірці даних ЄДР щодо КБВ та структури власності!
Серед змін у Порядку перевірки: повторне надсилання вимоги юрособі через місяць після повернення листа, поновлення перевірки через 10 днів без відповіді, формування листа-повідомлення держреєстратором за результатами перевірки КБВ і структури власності
12.06.20252 528
З 27 травня діють зміни до Порядку подання інформації Держфінмоніторингу про фіноперації
Виключено з переліку інформації, що вноситься до реєстру, розбіжності між відомостями про КБВ клієнта, які містяться в ЄДР, та інформацією про нього, отриманою суб’єктом первинного фінмоніторингу у результаті проведення належної перевірки клієнта
27.05.2025497
Дані про кінцевих бенефіціарів не збігаються: що чекає на юрособу?
Мін'юст вніс зміни до Порядку повідомлення про виявлені розбіжності щодо даних кінцевих бенефіціарних власників та до Порядку надання юрособою пояснень щодо таких розбіжностей. Але штраф за ці розбіжності загрожує лише тим, хто дані про КБВ вже подав!
19.05.20252 9841
Як перевірятимуть дані ЄДР щодо КБВ та структури власності юрособи: зміни до Порядку
Мін’юст вніс зміни до Порядку проведення перевірки інформації, наданої юридичною особою у поясненні та документах для підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника та/або структуру власності юридичної особи
15.05.20252 336
Увага! В ЄДР зʼявилися компанії з позначкою про непрозору структуру власності
В ЄДР уже зафіксовано 15 компаній з непрозорою структурою власності. За законом, таку позначку мають отримувати небанківські фінустанови, але деякі бізнеси вже опинилися в переліку помилково
09.05.20251 961
Зміни в забезпеченні достовірної інформації про кінцевих бенефіціарів в ЄДР!
Внесено зміни до Порядку надання юрособою пояснень та/або документів для підтвердження відомостей про КБВ та Порядку повідомлення держателя ЄДР про виявлення розбіжностей між отриманими СПФМ під час перевірки та розміщеними в ЄДР відомостями про КБВ
06.05.2025523
В Україні зʼявиться Єдиний реєстр рахунків фізосіб та юросіб, його держателем буде ДПС: законопроєкт від КМУ
Законопроєктом від КМУ заплановано створення реєстру рахунків і банківських сейфів фізосіб, держателем і адміністратором якого є ДПС. До нього вносяться відомості, що надходять від фінустанов та банків (про відкриття банківської тайни не йдеться)
18.04.20252 8711
Як юрособі підтвердити відомості про бенефіціара та/або структуру власності?
Мінʼюст нагадав, як юрособам потрібно надавати пояснення та/або документи для підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника та/або структуру власності
06.12.2024708
Як СПФМ мають виконувати обовʼязок щодо даних про бенефіціарів?
СПФМ мають повідомляти держателя ЄДР про виявлення розбіжностей між отриманими ними в результаті належної перевірки та розміщеними в ЄДР відомостями про кінцевих бенефіціарів та структуру власності. Строк повідомлення – 10 р. дн.
03.12.20241 355
Банки мають повідомляти Мінʼюст про розбіжності між ЄДР і даними клієнта щодо бенефіціарів
Врегульовано порядок повідомлення банками і небанківськими установами про виявлені розбіжності щодо кінцевих бенефіціарів та структуру власності клієнта. Банки і небанківські фінансові установи мають повідомляти про виявлення розбіжностей Мінʼюст
08.10.20241 031
Мінʼюст вже створив сервіс для подання повідомлень СПФМ про розбіжності щодо даних про бенефіціарів
На сайті Мінʼюсту створено рубрику «Повідомлення держателя Єдиного державного реєстру про виявлення розбіжностей СПФМ». У ній розміщено сертифікат шифрування та адресу електронної пошти
02.09.20241 931
Останні новини
- У ВРУ зареєстровано законопроєкт №15543 про статус працівників військових адміністрацій. Документ передбачає збереження посад для голів та службовців ОМС, нові правила трудових договорів і поширення закону про службу в ОМССьогодні 16:036
- У ПФУ роз'яснили, чому в електронному кабінеті страхувальника серед найманих працівників можуть відображатися давно звільнені особи. Фахівці пояснили джерела формування реєстру та кроки для виправлення помилокСьогодні 15:4612
- Верховний Суд систематизував правові позиції Касаційного адміністративного суду щодо проведення розрахункових операцій. Огляд охоплює питання використання РРО/ПРРО, проведення фактичних перевірок та застосування штрафних санкцій в умовах воєнного стануСьогодні 15:1019
- Мобінг — це форма дискримінації та системного цькування працівника, що створює нестерпну атмосферу в колективі. Держпраці назвала головні причини виникнення мобінгу та пояснила, чому про це не варто мовчатиСьогодні 14:5328
- Масовий перехід на віддалену роботу та BYOD зруйнував традиційний периметр кібербезпеки. У Держспецзв'язку пояснили, чому неконтрольовані гаджети є головною вразливістю компаній та як системи UEM захищають корпоративні дані без втручання у приватне життяСьогодні 14:4521
- Колективний договір деталізує та розширює базові норми КЗпП. Якщо закон встановлює лише мінімальний рівень гарантій, то колдоговір дозволяє зафіксувати вищі стандарти соціально-трудового захисту на рівні конкретного підприємстваСьогодні 14:1037
- ТОВ отримало лист від ДПС із вимогою надати документи по всій господарській діяльності за рік через ознаку доходу 157 у додатку 4ДФ. Ситуація типова і має чіткий алгоритм дій, який варто знати заздалегідь. Про це все - у новиніСьогодні 13:54151
- ФОП продавав конструктори — копії популярних наборів серії LEGO TECHNIC. Через деякий час він став відповідачем у госпсуді, а сума вимог до нього перевищила 1,28 млн грн. за продаж підробок в Україні. Розберемо відповідну судову практику та факти справиСьогодні 13:0788
- За словами Висоцького, планується приділити окрему увагу невеликим агропідприємствам. Відомство має намір знизити поріг щодо площі землі в обробці в критеріях критичності, який дасть змогу охопити виробничу основу агросекторуСьогодні 12:4961
- Державні службовці мають право на застосування податкової соціальної пільги до своєї заробітної плати. Податківці роз'яснили, у яких випадках ПСП надається автоматично, а коли працівнику потрібно подавати заявуСьогодні 12:4325
- ДПС нагадала правила заповнення розділу 3 форми №20-ОПП при первинному поданні, зміні даних чи закритті об'єктів оподаткування. А саме - про коди ознак, правила укрупнення інформації та особливості відображення транспортуСьогодні 12:2867
- ДПС роз'яснила порядок визначення галузі діяльності платників для включення до Переліку платників з високим рівнем добровільного дотримання законодавства. Галузь встановлюється за основним видом економічної діяльності за КВЕДСьогодні 12:0251
- Законопроєктом №15541 пропонується надавати військовозобов'язаним батькам відстрочку від призову на 1 рік у зв'язку з народженням дитини. Розповідаємо про умови ініціативи та мета законодавчих змінСьогодні 11:57436
- У ВРУ зареєстровано законопроєкт №15532 про відтермінування еАкцизу з 1 листопада 2026 року на 1 липня 2027 року. Повноцінний запуск електронної простежуваності алкоголю та тютюну переносять через необхідність технічного доопрацювання та тестування системиВажливоСьогодні 11:30100
- Роботодавець або відповідальні особи мають забезпечити організоване переміщення людей до визначеного укриття в торгових центрах, не допустити паніки та небезпечного скупчення людейСьогодні 11:18612
- За Постановою №1047 під час розрахунку нормативу працевлаштування осіб з інвалідністю не враховуватимуться штатні одиниці, працівники яких виконують свої обов’язки безпосередньо на територіях активних бойових дій. Ця норма діє з 1 січня 2026 рокуВажливоСьогодні 10:501 8682
- Працівник зобов'язаний виконувати законні розпорядження роботодавця, проте керівник не має права вимагати будь-яку роботу. У яких випадках відмова від завдань або відряджень є законною, а коли загрожує доганою чи звільненням - читайте даліСьогодні 10:3380
- Придбаний податківцями велокомп’ютер з GPS став приводом для штрафу за неведення товарного обліку. Але суд скасував рішення податківців: звичайний велокомп’ютер – не технічно складний товар. З'ясуємо, як ФОП виграв справуАналітикаСьогодні 10:301 042
- Держспецзвʼязку радить виключити BYOD для критичного персоналу. Системні адміністратори, розробники, керівники й бухгалтери повинні працювати виключно на керованих корпоративних ноутбуках із жорсткими політиками безпекиСьогодні 10:05523
- ДПС роз'яснила особливості нарахування ЄСВ у разі припинення підприємницької діяльності ФОП у зв'язку зі смертю. Дохід, отриманий за період, на який припадає дата смерті, не є базою нарахування ЄСВСьогодні 09:5968
Журнали «Дт-Кт»
Головне за тиждень
від редакції «Дебет-Кредит»
Семінари для бухгалтерів
- Відрядження-2026: ТОП-50 помилок, які потрібно виправити, щоб уникнути податкових штрафів Добові, аванс, відмітки, (не)дозволені витрати на відрядження, розрахункові та підтверджені документи, курсові розрахунки та різниці, дистанційні працівники...
Лектор: Мойсеєнко Т.
26 серпня, середа - Трансфертне ціноутворення в податковому обліку Як бухгалтеру працювати з трансфертною ціною: аналіз законодавства, рекомендації
Лектор: Самарченко О.Р.
27 серпня, четвер - Сумісники на підприємстві – 2026 Прийняття • Військовий облік • Бронювання • Робочий час • Відпустки • Лікарняні • Звільнення. Перевірки Держпраці і ТЦК
Лектор: Мойсеєнко Т.
2 вересня, середа - Перехід на нові КВЕДи до 31.12.2026 для ФОП та Юросіб! Вплив на резидентів Дія.City. Нові коди NACE для бізнесу, розбіжності кодів, вплив на податки та ліцензії, подання змін до ЄДР. Відповідальність + податкові та корпоративні ризики...
Лектор: Мойсеєнко Т.
3 вересня, четвер
Перевір свого контрагента:
сервіс надано OpenDataBot
Зараз коментують
- ВІТАЮ. КРИТИЧНІСТЬ ПІДПРИЄМСТВА ПІДТВЕРДЖЕНО ЗА СПРОЩЕНОЮ ПРОЦЕДУРОЮ, ДІЄ ДО ГРУДНЯ 2026Р. ОНОВЛЮВАТИ ВОД І СПИСКИ ДО 01.09.26?Зміни у бронюванні у 2026 році: до 1 вересня потрібно звірити Списки персонального ВО з е-ВОД працівників
- А що з картинкою на заставці? Це ж не серпень 2026 року :(Як працюватимемо та відпочиватимемо у серпні 2026 року? Усі святкові і вихідні дні
- А якщо оклад збережено, а кількість робочих днів зменшено згідно наказу (1 січня), тобто не наданий інший день для відпрацювання. Треба брати 364 дні чи 365 ?Врахування неробочих днів за наказом підприємства при розрахунку відпускних (аудіоверсія)
