Визначення терміну «Фінансовий агент»
Фінансовий агент
Фінансовий агент
- будь-яка особа (крім фізичної особи), яка відповідає визначенню звітної фінансової установи України, у значенні, наведеному в Угоді FATCA, та/або підзвітної фінансової установи відповідно до Багатосторонньої угоди CRS та Загального стандарту звітності CRS, та яка відповідно до цього Кодексу та інших актів законодавства, ухвалених на виконання положень Угоди FATCA та Багатосторонньої угоди CRS, зобов’язана застосовувати заходи належної комплексної перевірки до фінансових рахунків, подавати звіт про підзвітні рахунки до контролюючого органу, виконувати інші обов’язки та нести відповідальність за порушення цих обов’язків у порядку, встановленому законом.
Регулятори ринків фінансових послуг у межах повноважень, визначених законодавчими актами у сфері регулювання діяльності з надання фінансових послуг, встановлюють переліки небанківських фінансових установ, які зобов’язані виконувати обов’язки фінансових агентів відповідно до вимог Угоди FATCA.
Для цілей виконання вимог Угоди FATCA не є фінансовими агентами особи, визначені в Додатку II до Угоди FATCA.
Для цілей Багатосторонньої угоди CRS особи, які зобов’язані виконувати обов’язки фінансових агентів (є підзвітними фінансовими установами), визначаються відповідно до правил зазначеної Угоди, Загального стандарту звітності CRS та нормативно-правових актів центрального органу виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну фінансову політику, для реалізації Багатосторонньої угоди CRS.
Словник створено і підтримується за допомогою ipLex – сучасної бази даних нормативно-правової, судової та довідкової інформації
30 днiв передплати безкоштовно!Оберiть свiй пакет вiд «Дебету-Кредиту» на мiсяць безкоштовно!Спробувати
Останні новини
- Укласти гіг-контракт може не будь-який роботодавець, а саме резидент Дія City. Звичайний ЦПД автоматично не стає гіг-контрактом лише тому, що виконавець пише код. Про це та податкові наслідки при нарахуванні винагороди за таким договором – далі у новиніСьогодні 08:029
- Нагадаємо, що перехід на зимовий час традиційно відбувається в останню неділю жовтня о 4 годині на годину назад. Тобто в ніч з суботи на неділю 25 жовтня 2026 року потрібно перевести годинник на 1 годину назадСьогодні 07:485 4391
- Постанова Кабміну №1288 уточнює обов’язки балансоутримувачів укриттів та повноваження ДСНС. Окремі швидкоспоруджувані споруди треба оглянути та отримати дозвіл на використання протягом 5 місяців – тобто, до 21 березня 2027 р.АналітикаСьогодні 07:3033
- Юридичні особи, відокремлені підрозділи юросіб мають подати до територіального органу Держстату до 9 листопада (включно) форми №1-ПВ «Звіт із праці» та №3-борг за жовтень 2026 рокуВажливоСьогодні 07:2623
- Підприємства у 5-денний строк з дня проведення звірки вносять до списків персонального військового обліку зміни облікових даних та надсилають їх ТЦК до 5 числа (якщо такі є). Тож якщо зміни були у жовтні, то подати повідомлення потрібно до 5 листопада включноВажливоСьогодні 07:1531 481
- В Україні запроваджено експериментальний проєкт із прискореного зведення посилених укриттів із готових конструкцій без будівельної документації. 21 жовтня набрала чинності відповідна постанова КМУ №128622.10.202641
- Підписано Закон №4903 про автоматичний обмін даними щодо доходів із цифрових платформ та їх оподаткування. Документ запроваджує вимоги Директиви ЄС DAC7, спрощує умови для пільгової ставки 5% та регулює звітування податкових агентівТОП-новина22.10.2026930
- Ставка ПДВ 7% застосовується до постачання та ввезення медичних виробів за умови відповідності вимогам Податкового кодексу України. Якщо на дату постачання необхідні вимоги не виконані, операція оподатковується за основною ставкою 20%22.10.202629
- ВРУ проголосувала за законопроєкт №16051-1 та №15460 щодо особливостей оподаткування ПДВ дистанційного продажу товарів у міжнародних поштових та експрес-відправленнях та прийняла його у ІІ читанні. Закони наберуть чинність не раніше 01 липня 2027 рокуОновлено22.10.20264 496
- У Харкові провели практичний тренінг для медичного персоналу щодо безпечної роботи з кисневими балонами та трубопроводами. Учасникам пояснили, як запобігати витокам і займанням, правильно зберігати балони та діяти в позаштатних ситуаціях22.10.202612
- У разі зміни зареєстрованого або фактичного місця проживання пільговик має письмово повідомити ПФУ протягом 30 днів. Пільгу можна отримувати за фактичним місцем проживання за умови підтвердження адреси відповідними документами22.10.202622
- Якщо покупець отримує право використовувати торговельну марку без набуття права власності, платежі можуть вважатися роялті та не оподатковуватися ПДВ. Передача прав із можливістю відчуження торговельної марки може підлягати оподаткуванню22.10.202638
- У Верховній Раді зареєстровано законопроєкт №16171 щодо виплати пенсій за судовими рішеннями в повному обсязі щомісяця. Погашення накопиченої заборгованості за минулі роки пропонують обліковувати окремо22.10.2026190
- Уряд ухвалив рішення для оборонно-промислового комплексу: приватні компанії можуть будувати підземні виробничі приміщення для оборонних підприємств22.10.202640
- Мінфін вніс зміни НП(С)БО 25 «Спрощена фінансова звітність». Зміни стосуються уточнення термінології та відображення в майна у звітності державних і комунальних підприємств22.10.202691
- За згодою фізособа або ФОП тепер можна додавати рахунки інших банків: бачити їхні баланси й історію операцій, поповнювати картки й здійснювати перекази22.10.2026615
- Прийнята Постанова допоможе підприємствам, які постраждали від обстрілів, зберегти митні спрощення. Вона також скорочує строки перевірки імпортних товарів22.10.202648
- Підприємства, які не мають укриттів, повинні до 4 грудня визначитися з рішенням для захисту працівників і відвідувачів. Мінекономіки нагадує, що в передбачених законодавством випадках можна облаштувати безпечний простір безпосередньо в будівлі22.10.2026316
- Суд оприлюднив огляд судової практики у сфері охорони культурної спадщини за 2018–2026 р. У ньому зібрано правові позиції щодо погодження проєктної документації та земляних робіт, держреєстрації пам’яток і дотримання вимог охорони історичних територій22.10.202625
- Резидентами Дія.City можуть бути компанії з понад 18 визначених законом сфер – від IT і defense-tech до робототехніки та AgriTech. Мінцифри пояснило умови вступу, особливості оподаткування, співпраці з ФОП і GIG-спеціалістами та можливості залучення інвестицій22.10.202687
Журнали «Дт-Кт»
Головне за тиждень
від редакції «Дебет-Кредит»
Семінари для бухгалтерів
- Бухгалтерська осінь-2026: гарячі податково-облікові питання. Податок на прибуток і бухоблік: де шукати ризики у 2026–2027 рр
Лектор: Величко В. В.
26 жовтня, понеділок - Зарплатні зміни: середня, блага, звітність лікарняні/декретні. Відпускні/компенсації відпусток: розрахунок середньої, податки, звітність, документи. Бронювання та критичність: зарплата 26к, як виконати. Зарплатна звітність: заповнення та виправлення...
Лектор: Мойсеєнко Т.
28 жовтня, середа - Основні засоби в обліку: від придбання до вибуття особливості операцій з основними засобами під час війни
Лектор: Самарченко О.Р.
29 жовтня, четвер - Інтерактивний онлайн-курс «Військовий облік без штрафів + бронювання без помилок» Практичний курс для кадровика, від списків до перевірки бронювання
Лектор: Мойсеєнко Т.
30 жовтня, пʼятниця
Перевір свого контрагента:
сервіс надано OpenDataBot
Зараз коментують
- Працює ця послуга чи ні?Як до 31 жовтня отримати допомогу до 30 тис. грн на енергообладнання від держави: умови за Постановою №1214
- Доброго дня! ....при цьому податкову накладну для безпеки покупця рекомендується складати саме на дату оформлення ТТН? А що так можна? Дата ПН повинна ж співпадати з датою ВН.Дата видаткової накладної та ТТН у 2026 році: ризики та норми ст. 9 Закону про бухоблік (аудіоверсія)
- Потрібно до 9 листопада подати не тільки за 3 квартал, а іще за 1 и 2 квартали?Звіти з внесків за непрацевлаштування осіб з інвалідністю за І та ІІ кв. 2026 р. без штрафів: умови від ДПС
