Визначення терміну «Банківська група»
Банківська група
які мають спільного контролера, що складається з материнського банку, його однієї чи кількох українських та/або іноземних дочірніх та/або асоційованих компаній, які є фінансовими установами або для яких надання фінансових послуг є переважним видом діяльності, або
що складається з материнського банку, який є контролером, його однієї чи кількох українських та/або іноземних дочірніх та/або асоційованих компаній, які є фінансовими установами або для яких надання фінансових послуг є переважним видом діяльності, або
які мають спільного контролера, що складається з двох або більше українських фінансових установ та/або компаній, для яких надання фінансових послуг є переважним видом діяльності, їх українських та/або іноземних дочірніх та/або асоційованих компаній, які є фінансовими установами або для яких надання фінансових послуг є переважним видом діяльності, в якій банківська діяльність є переважною, або
що складається з небанківської фінансової установи або компанії, для якої надання фінансових послуг є переважним видом діяльності, яка є контролером, її однієї або декількох українських та/або іноземних дочірніх та/або асоційованих компаній, які є фінансовими установами або для яких надання фінансових послуг є переважним видом діяльності, в якій банківська діяльність є переважною.
Банківська холдингова компанія та надавач супровідних послуг, який має спільного контролера з учасниками банківської групи, належать до складу такої банківської групи.
Банківська холдингова компанія та компанія з надання допоміжних послуг, яка має спільного контролера з учасниками банківської групи, належить до складу цієї банківської групи.
Переважна діяльність у групі є банківською, якщо сукупне середньоарифметичне значення активів банків (банку) - учасників (учасника) банківської групи за останні чотири звітні квартали становить 50 і більше відсотків сукупного розміру середньоарифметичних значень активів усіх фінансових установ, що належать до цієї групи, за зазначений період. Розрахунок переважної діяльності банківської групи здійснюється щороку станом на 1 січня.
Після того, як групу було визначено банківською на підставі переважної діяльності та частка сукупних активів банків (банку) у сукупному розмірі активів установ, що належать до цієї групи, зменшилася і становить від 40 до 50 відсотків, група продовжує вважатися банківською протягом трьох років з моменту такого зменшення.
ЗАКОН УКРАЇНИ Про банки і банківську діяльність (ст.2) м.Київ, 7 грудня 2000 року N 2121-ІІІ
Словник створено і підтримується за допомогою ipLex – сучасної бази даних нормативно-правової, судової та довідкової інформації
30 днiв передплати безкоштовно!Оберiть свiй пакет вiд «Дебету-Кредиту» на мiсяць безкоштовно!Спробувати
Останні новини
- Формування буфера системної важливості здійснюватиметься після визначення банків системно важливими у 2027 році. Відповідно, банки та банківські групи повинні будуть дотримуватися вимог щодо формування буфера системної важливості починаючи з 01 січня 2028 рокуСьогодні 20:103
- Під час заходу учасники обговорили ключові виклики, з якими сьогодні стикається український бізнес: надмірні регуляції, складні дозвільні процедури, надмірну звітність, проблеми у сфері контролюСьогодні 19:542
- Фізична особа – резидент України втрачає статус контролюючої особи з дати внесення запису про ліквідацію іноземної компанії до відповідного реєстру іноземної держави (припинення її як юридичної особи)Сьогодні 19:275
- Якщо щодо особи, зареєстрованої платником ПДВ, до реєстру платників єдиного податку внесено запис про застосування єдиного податку, що не передбачає сплати ПДВ, анулювання реєстрації проводиться ДПС автоматично за даними реєстру платників єдиного податкуСьогодні 19:098
- Якщо працівник у день звільнення відсутній на роботі, роботодавець повинен надіслати йому повідомлення про необхідність отримання трудової книжкиСьогодні 18:569
- Автообмін уже діє між Україною та 99 країнами світу. Але, наприклад, не підписано двосторонню угоду про автоматичний обмін звітами CbC між Україною та СШАСьогодні 18:298
- Первинним елементом системи має бути формування окремого комплексу підтверджувальних документів для кожної поставки. Він має включати не лише ЗЕД-договір з додатками, інвойси, проформи та специфікації, а й інші документи виробника або продавцяСьогодні 18:084
- Верховний Суд розглянув справу щодо визнання мобінгом повторних звільнень працівниці, зменшення надбавок та зміни умов праці і дійшов висновку, що кадрові рішення роботодавця, ухвалені відповідно до закону, самі по собі не свідчать про цькуванняСьогодні 17:513
- Е-копія картки платника податків в е-формі може подаватися та застосовуватися у випадках, коли законодавством передбачено подання та застосування копії картки платника податків у паперовій форміСьогодні 17:2614
- Для отримання коштів українська влада має ухвалити законодавчі зміни, які розширять перелік міжнародних посилок, що підлягатимуть оподаткуванню 20% податком на додану вартістьСьогодні 17:0519
- Основні порушення пов’язані з невикористанням РРО/ПРРО, приховуванням готівкової виручки, відсутністю обліку товарів і використанням неоформленої праціСьогодні 16:52320
- Сервіс «Особистий кабінет» на офіційному сайті ДПСУ дозволяє отримувати інформацію у реальному часі тільки про наявність заборон, накладених на підставі рішень суду та постанов Державної виконавчої службиСьогодні 16:2631
- За відсутності підстав для звільнення ЄСВ нараховується автоматично, навіть якщо діяльність не ведеться. Закриття ФОП не анулює вже сформований борг, а також нараховані штрафи і пенюСьогодні 16:04252
- У податковому обліку для цілей оподаткування єдиним податком при списанні дебіторської заборгованості відсутній дохід та зазначена операція не впливає на право перебування платника на спрощеній системіСьогодні 15:3821
- Проєкт постанови НБУ передбачає уточнення порядку зміни обсягу ліцензії з надання фінансових послуг. Докладніше про це – у новиніСьогодні 15:0625
- Мета ініціативи – зробити облік швидшим і зручнішим для аналізу причин інцидентів, виявити повторювані ризики та ухвалювати рішення для підвищення безпеки на транспортіСьогодні 14:4713
- На митну територію України допускаються лише ті товари, які не створюють загрози довкіллю, життю та здоров’ю людей, а також виключаються встановлені терміни придатностіСьогодні 14:3619
- Прямого онлайн-доступу до банківських рахунків у ДПС немає. Банківська таємниця досі є бар’єром: ДПС не може зайти у банківську систему і подивитися ваші надходження. Але є чотири шляхи, якими інформація все ж може дістатися до неї. Про них поговоримо у статтіСьогодні 14:18445
- Відповідальність службових осіб за порушення правил військового обліку має бути юридично визначеною, пропорційною і реально застосованою. Інакше нові штрафи не захистять громадян від помилок в обліку, але створять додаткові ризикиСьогодні 13:5648
- Якщо ваше домогосподарство потрапило до вибірки, до вас може звернутися фахівець Держстату. Участь – добровільна. Усі відповіді – конфіденційні та знеособленіСьогодні 13:3316
Журнали «Дт-Кт»
Головне за тиждень
від редакції «Дебет-Кредит»
Семінари для бухгалтерів
- Автотранспорт, пальне та транспортна документація на підприємстві: Особливості та акценти воєнного часу Оновлення ТТН та податкові наслідки, подорожні листи, відміна Норм № 43 та побудова системи нормування ПММ, новації щодо зберігання палива...
Лектор: Губіна І.А.
21 травня, четвер - Зарплатні зміни: звітність, лікарняні, відпускні. Зміни до Зарплатної звітності за місяць і квартал з 1 квітня, Нова квартальна Звітність про внесок за невиконану квоту 4% за 1 квартал
Лектор: Мойсеєнко Т.
21 травня, четвер - Зміни у відрядженні по Україні та за кордон! Нові правила оформлення транспортних документів: діють з 1 січня. Нові правила в’їзду до країн Європи з 4 кварталу 2026+плата 20євро+набір документів для оформлення дозволу
Лектор: Мойсеєнко Т.
26 травня, вівторок - Штучний інтелект для бухгалтерів: промпт-інженерія, приклади використання, ризики, правове регулювання та впровадження у роботу компанії
Лектор: Логойда І., Бундз Т.
26 травня, вівторок
Перевір свого контрагента:
сервіс надано OpenDataBot
Зараз коментують
- ФОП повинен подає за квітень 2026р.обєднаний звіт?Єдина звітність з ЄСВ, ПДФО та ВЗ (місячна форма): інструкція із заповнення та подання
- Чи можна, щоб підприємство встановило добові у відрядження по області у максимальному розмірі і прицьому не вимагали квитки (приміські маршрутки їх не видають). Чи не буде це порушенням? І чи потрібно ще якісь підтверджуючі документи про поїздку, якщо є наказ і договір з підприємством, куди направляється працівник.Службове відрядження – 2026: від наказу до звіту (+ зразки заповнення усіх потрібних документів)
- звіт по Есв ФОП за 1 кв сдала по місячно.За квітень ,травень та червень?ФОП подав єдину звітність за січень-лютий 2026 року: чи потрібно виправляти? (аудіоверсія)